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社保自查報(bào)告

時(shí)間:2024-06-27 06:57:22 自查報(bào)告 我要投稿

(實(shí)用)社保自查報(bào)告

  我們眼下的社會(huì),報(bào)告不再是罕見的東西,報(bào)告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。你知道怎樣寫報(bào)告才能寫的好嗎?以下是小編為大家收集的社保自查報(bào)告,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

(實(shí)用)社保自查報(bào)告

社保自查報(bào)告1

根據(jù)《關(guān)于開展行政處罰實(shí)施情況自查的通知》(銅府法[20xx]6號(hào))要求,我局對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)行政處罰實(shí)施情況進(jìn)行了自查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)情況

  為打造一支精良的執(zhí)法隊(duì)伍,我局選用政治過硬、業(yè)務(wù)精干、秉公執(zhí)法、廉潔自律的同志從事執(zhí)法工作,為使執(zhí)法精準(zhǔn),將從事執(zhí)法的同志分批派送到省市縣參加相關(guān)的執(zhí)法培訓(xùn),并取得了執(zhí)法資格證。

  二、執(zhí)法制度建設(shè)情況

  我局依據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》和原勞動(dòng)保障部《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》等法律法規(guī),與縣食品藥品監(jiān)督管理局、縣工商行政管理局共同草擬了《銅陵縣基本醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)零售藥店管理辦法》,另外我局還草擬了《銅陵縣醫(yī)療保險(xiǎn)稽核管理實(shí)施辦法》,上報(bào)縣政府,經(jīng)縣政府常務(wù)會(huì)議研究通過后,縣政府辦公室予以轉(zhuǎn)發(fā)。為貫徹上述兩個(gè)《辦法》,我局組織了醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和零售藥店認(rèn)真學(xué)習(xí)了兩個(gè)《辦法》。

  三、行政處罰實(shí)施情況

  為加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)單位的管理,相關(guān)執(zhí)法人員加大監(jiān)督檢查力度,在工作中,認(rèn)真執(zhí)行《銅陵市規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)暫行規(guī)定》,本著以人為本,教育為主的原則,按照“服務(wù)、教育、整改、處罰”四步工作法實(shí)施行政處罰。醫(yī)保定點(diǎn)單位違反醫(yī)保政策規(guī)定,問題不嚴(yán)重的,我局執(zhí)法人員當(dāng)場進(jìn)行教育,提出整改意見。問題嚴(yán)重的,報(bào)局黨組研究決定處罰意見,同時(shí)下達(dá)“整改通知書”。近三年來,我局處罰定點(diǎn)藥房1起,主要是停止刷醫(yī)?15天。

  4.社保自查報(bào)告

  根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》(湘社險(xiǎn)函71號(hào))文件精神,按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求,我局不斷細(xì)化內(nèi)容,一一對(duì)比,詳細(xì)進(jìn)行了自查,具體情況報(bào)告如下:

  一、組織機(jī)構(gòu)控制

  一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的;A(chǔ)上,機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范,明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

  二是各個(gè)股室之間的.內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí),首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

  三是多年來,通過思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施,切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

  二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

  一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理,稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,各負(fù)其責(zé),相互制約。

  二是積極推行政務(wù)公開,在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé),辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會(huì),提高辦事的透明度。

  三是各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管,做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理,單位或個(gè)人查閱檔案,須持介紹信或相應(yīng)的證明。

  三、基金財(cái)務(wù)控制

  一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定,分別設(shè)立財(cái)政專戶、支出戶,地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專戶,按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶,確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金,按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算,所得利息并入了基金。

  二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,真實(shí)準(zhǔn)確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

  三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行,在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上,編制基金下年度收、支預(yù)算,做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

  四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置,我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報(bào)表,認(rèn)真填制、審核,確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

  五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則,設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

  四、信息系統(tǒng)控制

  開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查,及時(shí)整改隱患。

  一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進(jìn)行了一次專門的清理檢查,并及時(shí)將軟件更新和升級(jí),消除安全隱患。

  二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案,對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí),確保網(wǎng)絡(luò)安全。

  三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程,嚴(yán)格信息發(fā)布審核,確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

  四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生,使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,采取了異地備份等有效的措施,保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。

  五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

  目前我局稽核審計(jì)配備2名專職稽核人員,每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序,編制稽審工作計(jì)劃,對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核,通過查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況,核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件,核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn),并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,及時(shí)反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門。

  雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

  六、整改意見或建議

  一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),工作需要時(shí)連上網(wǎng)線,不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,使用移動(dòng)硬盤、u盤、軟盤等存儲(chǔ)介質(zhì)完成,不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

  三是實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

社保自查報(bào)告2

市社保處:

  根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》(湘社險(xiǎn)函71號(hào))文件精神,按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求,我局不斷細(xì)化內(nèi)容,一一對(duì)比,詳細(xì)進(jìn)行了自查,具體情況報(bào)告如下:

  一、組織機(jī)構(gòu)控制

  一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范,明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

  二是各個(gè)股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí),首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

  三是多年來,通過思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施,切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

  二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

  一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫管理、帳戶管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫安全管理,稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,各負(fù)其責(zé),相互制約。

  二是積極推行政務(wù)公開,在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé),辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢電話等公諸社會(huì),提高辦事的透明度。

  三、各種人事、文書、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管,做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專人管理,單位或個(gè)人查閱檔案,須持介紹信或相應(yīng)的證明。

  三、基金財(cái)務(wù)控制

  一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定,分別設(shè)立財(cái)政專戶、支出戶,地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專戶,按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶,確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金,按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算,所得利息并入了基金。

  二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,真實(shí)準(zhǔn)確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

  三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行,在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上,編制基金下年度收、支預(yù)算,做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

  四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置,我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報(bào)表,認(rèn)真填制、審核,確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

  五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則,設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

  四、信息系統(tǒng)控制

  開展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查,及時(shí)整改隱患。一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶、口令等進(jìn)行了一次專門的清理檢查,并及時(shí)將軟件更新和升級(jí),消除安全隱患。二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案,對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的'計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí),確保網(wǎng)絡(luò)安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程,嚴(yán)格信息發(fā)布審核,確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

  四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生,使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,采取了異地備份等有效的措施,保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。

  五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

  目前我局稽核審計(jì)配備2名專職稽核人員,每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序,編制稽審工作計(jì)劃,對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核,通過查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況,核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件,核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn),并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,及時(shí)反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門。

  雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

  六、整改意見或建議

  一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加大輪崗交流和競爭上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰運(yùn)行誰負(fù)責(zé)、誰使用誰負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),工作需要時(shí)連上網(wǎng)線,不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,使用移動(dòng)硬盤、u盤、軟盤等存儲(chǔ)介質(zhì)完成,不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

  三是實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

社保自查報(bào)告3

  根據(jù)《市人民政府辦公室關(guān)于在全市范圍內(nèi)開展政府信息公開保密審查工作專項(xiàng)檢查的通知》的精神,我局高度重視,由保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組,組織各有關(guān)部門和人員對(duì)本單位的門戶網(wǎng)站上已公開的信息進(jìn)行了全面自查,未發(fā)現(xiàn)泄密內(nèi)容和不宜公開的政務(wù)信息,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下。

  一、主要工作

  (一)提高認(rèn)識(shí)、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

  為做好信息公開保密審查工作,我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視。一是健全組織機(jī)構(gòu),確保領(lǐng)導(dǎo)到位。調(diào)整充實(shí)了保密工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由局黨組書記、局長張軍平同志任組長,分管保密、信息工作的副局長代紅新同志任副組長,各科室負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,由朱邦伍同志兼任辦公室主任,并落實(shí)了辦公室工作人員,負(fù)責(zé)信息公開保密審查工作具體事務(wù)。形成了主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)直接抓,專職人員具體抓的良好格局,為開展信息公開保密審查工作奠定了堅(jiān)實(shí)的組織基礎(chǔ)。二是建立健全各項(xiàng)保密工作制度,確保制度到位。按照“先審查,后公開”、“一事一審”原則和市電子政務(wù)辦對(duì)相關(guān)工作的要求,嚴(yán)格按照保密審查程序,結(jié)合我局公文制作和運(yùn)轉(zhuǎn)流程,建立健全了信息公開保密審查機(jī)制,明確了審查職責(zé)。近年來,我局嚴(yán)格落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部保密責(zé)任制、涉密人員管理制度、涉密計(jì)算機(jī)保密管理制度、網(wǎng)絡(luò)安全管理責(zé)任人、信息審查員(計(jì)算機(jī)安全員)管理制度、發(fā)布信息登記制度,確保不發(fā)生泄密事件,做到以制度管人、按程序辦事,確保保密工作順利開展。

 。ǘ╅_展保密宣傳教育情況

  我局高度重視保密宣傳教育工作,一是積極組織有關(guān)人員參加了上級(jí)部門舉辦的各種培訓(xùn)學(xué)習(xí);二是深入開展保密法制宣傳教育。結(jié)合實(shí)際制定規(guī)劃,采取多渠道、多形式加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部、重點(diǎn)涉密人員、保密干部的保密法制宣傳教育,認(rèn)真組織開展“保密宣傳教育月”活動(dòng),組織干部觀看保密教育片,學(xué)習(xí)《中華人民共和國保守國家秘密法》,通過學(xué)習(xí)教育增強(qiáng)保密干部的保密意識(shí),提高了業(yè)務(wù)能力;三是對(duì)干部職工進(jìn)行保密知識(shí)考試,進(jìn)一步提高了我局保密干部隊(duì)伍的業(yè)務(wù)水平,為做好我局保密工作奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)。

 。ㄈ┱⻊(wù)信息公開保密審查工作開展情況

  1、嚴(yán)格實(shí)施有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)信息保密管理制度,加大保密審查力度。對(duì)主動(dòng)公開的政務(wù)信息,由相關(guān)科室確定并制作、更新,在起草公文和制作信息時(shí),應(yīng)當(dāng)對(duì)文件內(nèi)容是否公開提出擬定意見,對(duì)屬于免于公開的政府信息應(yīng)當(dāng)說明具體理由,由科室負(fù)責(zé)人審核并報(bào)單位分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)局信息公開保密審查領(lǐng)導(dǎo)小組審批。經(jīng)審查,截止目前,我局在本單位的網(wǎng)站上向社會(huì)公開發(fā)布的信息,不存在任何部門發(fā)布自己權(quán)限外的信息內(nèi)容,對(duì)涉及到群眾切身利益的新聞、政策法規(guī)、政策解讀等信息能做到穩(wěn)妥、及時(shí)、詳盡地公開。

  2、抓好計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的保密管理和文件的管理。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)保密防范和治理工作和文件的管理。指定懂業(yè)務(wù)、會(huì)管理的工作人員專門負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)的管理工作,按有關(guān)要求及時(shí)組織人員對(duì)機(jī)關(guān)各辦公室的辦公自動(dòng)化設(shè)備配置、使用情況進(jìn)行整理、協(xié)調(diào)。防止涉密信息上網(wǎng),做到“涉密信息不上網(wǎng),上網(wǎng)信息不涉密”,按照“控制源頭、加強(qiáng)檢查、明確責(zé)任、落實(shí)制度”和“誰上網(wǎng),誰負(fù)責(zé)”的原則,加強(qiáng)了對(duì)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的.檢查。經(jīng)審查,截止目前,上網(wǎng)公開的信息符合保密規(guī)定,未發(fā)生計(jì)算機(jī)泄密事件。

  二、存在的問題

 。ㄒ唬┬畔⒐_保密工作意識(shí)有待提高。目前,有些部門、部分同志對(duì)信息公開保密工作認(rèn)識(shí)度不高,還有麻痹大意的情況,信息安全存在一定隱患。

 。ǘ┲贫冗需進(jìn)一步完善。有些部門信息公開的制度和流程需要進(jìn)一步細(xì)化、規(guī)范和完善。

  三、下一步措施

  針對(duì)存在的問題,下一步,我們將認(rèn)真分析總結(jié),積極探索,不斷創(chuàng)新,進(jìn)一步深化政府信息公開保密工作。

  一是加強(qiáng)宣傳教育,增強(qiáng)信息公開保密意識(shí),時(shí)刻繃緊信息公開保密這根弦,提高做好保密工作的主動(dòng)性和自覺性,該公開的公開,不該公開的堅(jiān)決不公開。

  二是加強(qiáng)制度建設(shè),進(jìn)一步完善信息公開保密工作規(guī)范,對(duì)重大事件、重要政策、重要數(shù)據(jù),要強(qiáng)化保密制度審核。

社保自查報(bào)告4

  根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、自查情況

  加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社;鹗虑、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

  1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

  根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

  突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社;鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

  2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

  按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

  3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

  有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進(jìn)意見,向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

  4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

  社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議,財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高社;鸸芾砟芰

  社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社;鸬闹苯庸芾碚,其整體素質(zhì)高低,直接影響著社;鸸芾淼馁|(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際,將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫;饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對(duì)社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開展警示教育,通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程,加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí),保持警鐘長鳴,使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。

  二、存在問題

  社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階 段,對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),內(nèi)部控制可以說是一個(gè)新的課題,部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題,內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。

  1、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾

  控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員,控制對(duì)象是社保經(jīng)辦

  機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在:當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí),由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定,大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核、漏核,產(chǎn)生少報(bào)、瞞報(bào),這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核,內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè),還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程,以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核、復(fù)核、簽批流于形式,經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的`失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù),少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或是惡意欠費(fèi),也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾。解決這類矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С,但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),沒有行政處罰權(quán),糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面。

  2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

  內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求。也就是說,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制,能夠合理地設(shè)置崗位,配置人員,才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。因此,內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問題。

  三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

  1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》的規(guī)定,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,加大宣傳力度,鼓勵(lì)職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù),讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果。加大執(zhí)法力度,真正有效遏制瞞報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

  2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范,從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為,使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí),建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。

  3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善,以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來說,除了按實(shí)際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度,明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職,不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度,規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批,哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人,審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度,規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評(píng),稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,并綜合自查自評(píng)和檢查情況作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。執(zhí)行內(nèi)控制度差,或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,造成社保基金損失的,視情節(jié)給予戒勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過等處分,直至追究刑事責(zé)任。

  4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中,大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯,“人情基數(shù)”也可能發(fā)生,另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

社保自查報(bào)告5

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、自查情況

  加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社保基金事前、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

  1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

  根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

  突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社;鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

  2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

  按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

  3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

  有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進(jìn)意見,向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

  4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

  社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議,財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的.流程,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高社;鸸芾砟芰

  社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社;鸬闹苯庸芾碚,其整體素質(zhì)高低,直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際,將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫;饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對(duì)社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開展警示教育,通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程,加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí),保持警鐘長鳴,使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。

  二、存在問題

  社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階 段,對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),內(nèi)部控制可以說是一個(gè)新的課題,部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題,內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。

  1、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾

  控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員,控制對(duì)象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在:當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí),由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定,大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核、漏核,產(chǎn)生少報(bào)、瞞報(bào),這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核,內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè),還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程,以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核、復(fù)核、簽批流于形式,經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù),少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或是惡意欠費(fèi),也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾。解決這類矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С,但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),沒有行政處罰權(quán),糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面。

  2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

  內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求。也就是說,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制,能夠合理地設(shè)置崗位,配置人員,才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。因此,內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問題。

  三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

  1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》的規(guī)定,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,加大宣傳力度,鼓勵(lì)職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù),讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果。加大執(zhí)法力度,真正有效遏制瞞報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

  2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范,從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為,使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí),建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。

  3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善,以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來說,除了按實(shí)際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。一是建立不相容崗位分離制度,明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職,不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。二是建立審批制度,規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批,哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人,審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度,規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評(píng),稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,并綜合自查自評(píng)和檢查情況作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。執(zhí)行內(nèi)控制度差,或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,造成社;饟p失的,視情節(jié)給予戒勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過等處分,直至追究刑事責(zé)任。

  4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中,大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯,“人情基數(shù)”也可能發(fā)生,另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

社保自查報(bào)告6

  根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  一、自查情況

  加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社;鹗虑、事中、事后全過程的監(jiān)督機(jī)制。

  1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

  根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

  突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過程的監(jiān)督。

  一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;

  二是靠對(duì)賬制度來約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門每天開出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;

  三是靠內(nèi)部稽核來監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社;鹑轿弧⑷^程的監(jiān)督。

  2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

  按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社;饛倪M(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開辦公會(huì)審批。

  3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

  有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核。稽核完畢后,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問題,并提出改進(jìn)意見,向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

  4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

  社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開會(huì)議,財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè),提高社保基金管理能力

  社會(huì)保險(xiǎn)干部隊(duì)伍是社;鸬闹苯庸芾碚,其整體素質(zhì)高低,直接影響著社保基金管理的質(zhì)量。結(jié)合我局工作實(shí)際,將定期組織人員進(jìn)行培訓(xùn),進(jìn)行適當(dāng)?shù)膷徫唤涣鳎煜ど绫;饛娜肟诘匠隹诘臉I(yè)務(wù)流程,加深對(duì)社保政策的理解。平時(shí)要注重利用反面教材開展警示教育,通過分析經(jīng)濟(jì)案件犯罪心理、犯罪過程,加深對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪危害性的認(rèn)識(shí),保持警鐘長鳴,使每一位工作人員都成為“政治過硬、業(yè)務(wù)熟練、一專多能、廉潔勤政”的工作能手。

  二、存在問題

  社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制尚處于初級(jí)發(fā)展階 段,對(duì)于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu),內(nèi)部控制可以說是一個(gè)新的課題,部分人對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度不高。內(nèi)部控制與長期形成的習(xí)慣和思維定勢(shì)必然會(huì)有沖突,形成各種各樣的矛盾和問題,內(nèi)部控制建設(shè)需要解決好這些矛盾和問題。

  1、控制執(zhí)行人與控制對(duì)象之間的矛盾

  控制執(zhí)行人即社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核部門及稽核人員,控制對(duì)象是社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員(包括負(fù)有審批職責(zé)的'人員)、參保單位等。這方面的矛盾表現(xiàn)在:當(dāng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員以習(xí)慣思維處理業(yè)務(wù)分工和辦理各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù),處理和辦理的方式、方法和結(jié)果不符合內(nèi)部控制的要求時(shí),由于稽核人員按工作職責(zé)進(jìn)行糾正、要求整改而產(chǎn)生的對(duì)立和沖突。如繳費(fèi)基數(shù)核定,大多數(shù)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員仍然沿襲參保單位申報(bào)多少即核定多少。因此而產(chǎn)生錯(cuò)核、漏核,產(chǎn)生少報(bào)、瞞報(bào),這種核定方式違反了《經(jīng)辦業(yè)務(wù)規(guī)程》的規(guī)定和上級(jí)文件的要求。又如社會(huì)保險(xiǎn)待遇支付環(huán)節(jié)的審核,內(nèi)部控制要求嚴(yán)格覆行審核職責(zé),不僅要核查待遇審批表、養(yǎng)老金發(fā)放名冊(cè),還必須核查相關(guān)的支付依據(jù)和計(jì)算過程,以控制經(jīng)辦環(huán)節(jié)的舞弊和失誤。但現(xiàn)實(shí)中審核、復(fù)核、簽批流于形式,經(jīng)辦環(huán)節(jié)出現(xiàn)的失誤得不到及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正的現(xiàn)象依然存在。另外,參保單位瞞報(bào)繳費(fèi)基數(shù)、人數(shù),少繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),或是惡意欠費(fèi),也屬于控制執(zhí)行人與控制對(duì)象的矛盾。解決這類矛盾需要?jiǎng)傂缘姆芍С,但是社保?jīng)辦機(jī)構(gòu)僅有稽核檢查權(quán),沒有行政處罰權(quán),糾正的難度大,這又形成了矛盾的另一方面。

  2、專業(yè)人員不足的客觀現(xiàn)實(shí)與實(shí)際需求之間的矛盾

  內(nèi)部控制要求科學(xué)合理設(shè)置崗位、不相容崗位分離;要求部分崗位專職、不得兼任和包辦風(fēng)險(xiǎn)控制崗位的工作;要求崗位與崗位之間要形成必要的相互制約關(guān)系,這是社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)展的必然要求。也就是說,社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需要足夠的人員編制,能夠合理地設(shè)置崗位,配置人員,才能滿足內(nèi)部控制基本的條件。而目前我縣專業(yè)人員不足又是客觀存在的現(xiàn)實(shí)。因此,內(nèi)部控制建設(shè)還必須解決好這個(gè)問題。

  三、加強(qiáng)社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)的建議

  1、加大執(zhí)法力度。根據(jù)勞動(dòng)保障部頒發(fā)的《社會(huì)保險(xiǎn)稽核辦法》的規(guī)定,社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是稽核的責(zé)任人,所以我們社保機(jī)構(gòu)必須運(yùn)用該《辦法》賦予的權(quán)力,加大宣傳力度,鼓勵(lì)職工來監(jiān)督企業(yè)申報(bào)繳費(fèi)基數(shù),讓他們知道企業(yè)少報(bào)、瞞報(bào)的后果。加大執(zhí)法力度,真正有效遏制瞞報(bào)、冒領(lǐng)等違規(guī)行為。

  2、加快制度規(guī)范。建議盡快建立社會(huì)保險(xiǎn)稽核工作規(guī)范,從制度上、程序上、處罰上進(jìn)一步規(guī)范社會(huì)保險(xiǎn)稽核行為,使社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核行為規(guī)范化,切實(shí)做到依法稽核、依法處罰。同時(shí),建議勞動(dòng)保障行政部門授權(quán)社保機(jī)構(gòu)對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)的問題行使行政處罰。

  3、健全和完善內(nèi)部控制制度。內(nèi)部控制制度必須在工作實(shí)踐中不斷補(bǔ)充、修改完善,以保持其時(shí)效性。就我州目前的情況來說,除了按實(shí)際情況的變化修改、補(bǔ)充現(xiàn)有的內(nèi)控制度外,還應(yīng)增加部分內(nèi)控制度。

  一是建立不相容崗位分離制度,明確規(guī)定哪些崗位是不相容崗位,要嚴(yán)格分離。哪些崗位要專職,不得兼職。哪些職位不得兼任和包辦其他職位的工作。

  二是建立審批制度,規(guī)定哪部分業(yè)務(wù)必須經(jīng)過審批,哪些職位的人員承擔(dān)審核、復(fù)核、審批的職責(zé)。經(jīng)辦人員必須提供哪些資料給審核、復(fù)核、審批人,審核、復(fù)核、審批人必須核查哪些資料后才能簽字。

  三是建立執(zhí)行內(nèi)控獎(jiǎng)懲制度,規(guī)定部門和個(gè)人定期對(duì)執(zhí)行內(nèi)控制度情況進(jìn)行自查和自評(píng),稽核部門定期開展內(nèi)控執(zhí)行情況檢查,并綜合自查自評(píng)和檢查情況作出評(píng)價(jià)。執(zhí)行內(nèi)控制度好的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。執(zhí)行內(nèi)控制度差,或是業(yè)務(wù)操作違反內(nèi)控制度規(guī)定,造成社;饟p失的,視情節(jié)給予戒勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令追回?fù)p失、賠償、警告、記過等處分,直至追究刑事責(zé)任。

  4、建議組織異地交叉稽核。在稽核工作中,大多數(shù)能夠客觀公正核定單位和個(gè)人的繳費(fèi)基數(shù)。但是有時(shí)侯,“人情基數(shù)”也可能發(fā)生,另外碰到“釘子戶”拒絕或阻礙稽核工作也有可能發(fā)生。杜絕此類事件發(fā)生最好的辦法是異地交叉稽核。

  5、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。一方面要加強(qiáng)和充實(shí)專業(yè)化的稽核工作人員隊(duì)伍;另一方面要對(duì)現(xiàn)有人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。

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