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財會基礎(chǔ)管理存在問題和預(yù)防對策的思考
財會基礎(chǔ)管理存在問題和預(yù)防對策的思考
基礎(chǔ)管理工作是一項龐大而復(fù)雜的系統(tǒng)工程，“基礎(chǔ)不牢，地動山搖”、“安全出效益”——這些都是我們長期總結(jié)出來的經(jīng)驗和教訓(xùn)。近年來，基礎(chǔ)管理工作已引起各行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，但由于我行營業(yè)網(wǎng)點多、業(yè)務(wù)量大、機構(gòu)和人事制度改革的不斷深入以及金融品種創(chuàng)新較快等客觀原因，使得管理壓力重，防范難度較大；加之我行基層一線人員素質(zhì)參差不齊、內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)等，經(jīng)營環(huán)境更加復(fù)雜，因此，加強財會基礎(chǔ)管理,構(gòu)建長效風(fēng)險控制機制已刻不容緩。
一、基礎(chǔ)管理工作存在問題與成因分析
�。ㄒ唬┲贫鹊拿^(qū)和缺陷導(dǎo)致執(zhí)行偏差
近年來，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，各級行出臺了一系列的管理制度，這些制度的出臺對加強基礎(chǔ)管理，防范內(nèi)部風(fēng)險起到了一定的作用。但現(xiàn)在有些制管理制度缺乏系統(tǒng)性、全局性，使得制度控制作用被弱化。
1、制度不夠精細化，有些制度還存在盲區(qū)、遺漏的地方，特別是一些看似細節(jié)，但又意義重大的制度規(guī)定不夠詳細，不利于基層行實際操作，例如對重要崗位人員輪崗的人員范圍、時間、輪崗方式的規(guī)定等。
2、制度較為零散，不系統(tǒng)。當(dāng)前下發(fā)的規(guī)章制度太多，有時對同一項業(yè)務(wù)的管理規(guī)定體現(xiàn)在多個文件中，內(nèi)容零散，不系統(tǒng)，不連續(xù)，很不便于一線人員的完整學(xué)習(xí)和掌握。
3、制度更新遲緩與業(yè)務(wù)發(fā)展、創(chuàng)新存在時間上的錯位。很多不相適應(yīng)的制度可能很多層面的人都意識到了需要改進，但往往究竟該由誰來改進的問題不明確。
�。ǘ﹤�別基層營業(yè)網(wǎng)點人員配備不足，會計主管履行職責(zé)無法100到位。
近年來，隨著機構(gòu)、人員精減力度的加大，對減輕財務(wù)壓力，促進我行的可持續(xù)發(fā)展及提高經(jīng)濟效益等都起到了較好的效果，但同時也導(dǎo)致以下不良影響：
一是個別行臨柜人員配備不足，部分網(wǎng)點實行一個現(xiàn)場監(jiān)督員負責(zé)三個或四個柜員業(yè)務(wù)的授權(quán)和監(jiān)督的勞動組合，崗位設(shè)置達不到“平衡制約、權(quán)限制約、職責(zé)分明”的內(nèi)部控制要求,存在現(xiàn)督員只能疲于應(yīng)付，無法有效地核對業(yè)務(wù)是否真實合規(guī)，現(xiàn)場監(jiān)督流于形式。
二是由于營業(yè)網(wǎng)點人員配備不足，部分網(wǎng)點的會計主管名義上是專職，但實際上還得臨柜、頂班，履行職責(zé)無法100到位。會計主管頂崗代班存在重大的安全隱患，一旦他兼有業(yè)務(wù)管理和業(yè)務(wù)操作雙重職能，崗位職責(zé)越位，就會為單獨作案打開方便之門。三是對會計主管的管理、考核和激勵機制不健全。營業(yè)網(wǎng)點的內(nèi)部管理、存款任務(wù)、文優(yōu)服務(wù)和各級行檢查都與會計主管有關(guān)，會計主管事務(wù)性的工作多、工作壓力大、風(fēng)險大。
�。ㄈ┮�(guī)章制度落實不到位,案件防范制度執(zhí)行不嚴(yán)，員工自我防范意識淡薄，整改措施不落實。
認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度,是防范案件發(fā)生和及早的發(fā)現(xiàn)案件，減少案件損失重要保證。但有些行之有效的制度，并未嚴(yán)格執(zhí)行或者根本就沒執(zhí)行，其主要原因有：（1）制度的嚴(yán)肅性、權(quán)威性被逐級侵蝕；（2）個別部門疲于應(yīng)付日常工作和各種報表，自律監(jiān)管無法到位，對基層網(wǎng)點制度執(zhí)行情況及整改情況缺乏監(jiān)督和落實；（3）基層網(wǎng)點柜員風(fēng)險方法和自我保護意識薄弱，執(zhí)行制度的自覺性和自動性不高。分析起來，主要有三點：一是警惕低，防范松。往往是為了應(yīng)付外在檢查、督促才被動去做，而不是從內(nèi)在對執(zhí)行規(guī)章制度重要性認(rèn)識基礎(chǔ)上主動去實施，規(guī)范操作，加強防范和自我保護，一旦外在壓力松弛，工作就開始打折扣；二是講友情，礙面子。三是嫌麻煩，抱僥幸。這是比較普遍性的一個問題。在實際工作中一些人認(rèn)為相互制約是礙手礙腳，交叉復(fù)核是多此一舉，加之在業(yè)務(wù)繁忙顧客催促等外界壓力下，不自覺地刪繁就簡，片面求快，結(jié)果忙中出錯，“錯”就是在交接制度、章、證、印、密碼等管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)違規(guī)操作，而僥幸心理又助長了這一不良做法。如：目前，部分柜員密碼和安全認(rèn)證卡管理不善，存在密碼變明碼，安全認(rèn)證卡變飛卡或借他人使用，授權(quán)時柜員未按要求重新錄入數(shù)據(jù)進行復(fù)核，印、押、證隨意亂放或人離柜未及時收起等現(xiàn)象。
(四)新業(yè)務(wù)出臺之初其配套管理辦法和有效的制約程序尚待完善，不可避免地產(chǎn)生監(jiān)控的“真空地帶”。近年來，為了滿足社會服務(wù)需求，加快了金融新品種開發(fā)的力度，由于產(chǎn)品設(shè)計者或相關(guān)的管理部門并未親歷實踐，其程序的欠妥之處，只能通過柜面實際操作才能發(fā)現(xiàn)，因而采取相應(yīng)的完善對策必然有個時間過程，正是這個管理與操作脫節(jié)的時間段，成為案發(fā)的“多事之秋”。
(五)第二、第三道防線手段落后，無法有效開展監(jiān)管，且重檢查，輕輔導(dǎo)，監(jiān)管效果不佳。一是我行各種業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)已高度集成，技術(shù)含量越來越高，資金匯劃實時到賬，操作風(fēng)險大幅提高，但我行的監(jiān)管手段卻相對落后，大部分還停留在現(xiàn)場查閱賬、表、簿、憑證階段，現(xiàn)有的預(yù)警系統(tǒng)功能不完善，未能涵蓋所有風(fēng)險點。二是各部門自律監(jiān)管普遍存在將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題發(fā)一個整改通知了
事，未能深挖產(chǎn)生問題的原因，并對網(wǎng)點人員進行現(xiàn)場輔導(dǎo)，幫助被查單位改正錯誤，提高認(rèn)識，防止再犯同樣的錯誤。三是個別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務(wù)拓展，輕內(nèi)控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內(nèi)容“親自”交給會計主管去做，純碎是為了應(yīng)付檢查，不僅無監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。
二、應(yīng)對措施
�。ㄒ唬┻M一步健全會計管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
1、制度需要整合�；鶎有刑幱行﹩栴}就是各級管理層某個方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級行反映呼吁的同時，也要全面倡導(dǎo)各部門、員工在力所能及的范圍內(nèi)，進一步改進資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應(yīng)專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對相關(guān)制度能完整、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。
2、充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，在局域網(wǎng)上開辟有關(guān)制度的論壇，基層網(wǎng)點人員有問題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提供一個交流和互動的平臺。定期或不定期召開有關(guān)制度研討會，對制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風(fēng)險點及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務(wù)操作中遇到的問題進行探討，對現(xiàn)有系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范，簡化操作程序，減少不必要的重復(fù)勞動，方便基層網(wǎng)點柜員的操作，并通過網(wǎng)絡(luò)或文件匯編等手段，及時將相關(guān)制度和操作流程下發(fā)基層，確�；鶎犹岣吖ぷ餍�，執(zhí)行制度落到實處。
3、建立制度落實的綜合考評體系。根據(jù)權(quán)、責(zé)、利緊密結(jié)合的原則建立制度落實的綜合考評體系，該體系將涵蓋對財會監(jiān)管員、會計主管、柜員履行崗位職責(zé)的考核，充分發(fā)揮激勵機制的作用。對考評結(jié)果進行獎優(yōu)罰劣，從根本上改變過去只罰不獎，做得多被罰的機會也多，工作積極性調(diào)動不起來的狀況。
�。ǘ┮渥銧I業(yè)機構(gòu)內(nèi)勤人員，狠抓監(jiān)管員、會計主管、三級主管、普通柜員的落實工作。
1、從體制上強化基層營業(yè)網(wǎng)點自身內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險。根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點布局、人員素質(zhì)和內(nèi)部控制的要求，制定營業(yè)網(wǎng)點保開門營業(yè)的最少人員配備和勞動組合的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并確保營業(yè)機構(gòu)營業(yè)期間有1名三級主管實施“即時監(jiān)督”。只有配足營業(yè)機構(gòu)內(nèi)勤人員數(shù)，會計主管頂崗代班現(xiàn)象才能得以遏制，才能確保內(nèi)部制約達到要求，使強制休假、異地交流、重要崗位輪換等相關(guān)制度得到執(zhí)行。
2、應(yīng)根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)機構(gòu)委派會計主管暫行規(guī)定》的要求，制訂科學(xué)的委派會計主管考核辦法，將委派會計主管的管理統(tǒng)一納入干部人事管理，不斷創(chuàng)造有利于委派主管的晉升、晉職的機會，使會計主管感到有成就感，充分調(diào)動會計主管的積極性，讓其集中精力做好被委派單位的會計基礎(chǔ)工作，徹底改變“會計主管工作壓力大、責(zé)任大、工作動力不足”的局面。
3、認(rèn)真探討三級主管任職條件及考核辦法。三級主管身處基礎(chǔ)管理工作的最前線，其業(yè)務(wù)水平及履責(zé)情況決定內(nèi)控水平高低，各支行要結(jié)合本行實際制定三級主管任職資格，要堅決遏制把業(yè)務(wù)比較薄弱的柜員按排在三級主管崗位的現(xiàn)象。
4、各行要針對abis綜合運用系統(tǒng)操作特點和崗位設(shè)置，及時修訂普通柜員各崗位責(zé)任和考核辦法，明確各崗位的責(zé)任和職權(quán)�；鶎泳W(wǎng)點柜員要不斷增強風(fēng)險防范方法和自我保護意識，做到“知其然，知其所以然”。
（三）強化人本管理，提高員工自我防范意識，增強員工的凝聚力和忠誠度。
1.實施人性化的管理。在日常檢查中，不論從行員行為規(guī)范，還是政策實行規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)范等方面，要應(yīng)以教育、輔導(dǎo)為主，經(jīng)濟處罰、紀(jì)律處分為輔；要結(jié)合本行的特點和經(jīng)營活動的實際，有計劃、有組織地開展多層次、多渠道的具有思想性、知識性和趣味性的文化活動，使員工在一種精神的愉悅和滿足中受到教育。
2、探索建設(shè)風(fēng)險管理文化。以開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭做學(xué)習(xí)型員工”活動為契機，積極倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。
�。ㄋ模┘訌娮月杀O(jiān)管建設(shè)，提升監(jiān)管創(chuàng)新職能。
1.加強部門間的信息溝通和對各種檢查內(nèi)容、項目、種類的整合，實現(xiàn)資源共享。對各類檢查尤其是各部門的自律監(jiān)管的檢查進行整合。鑒于業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門自律檢查面、內(nèi)容、數(shù)量等進度不同步，分業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門進行整合，明確牽頭部門，統(tǒng)一組織同類的檢查活動，既可減少對基層重復(fù)檢查的次數(shù)，達到檢查的目的，又能實現(xiàn)對檢查資源的共享。
2.創(chuàng)新監(jiān)管手段，轉(zhuǎn)變監(jiān)管重點。目前的監(jiān)管檢查仍側(cè)重于傳統(tǒng)的現(xiàn)場檢查和對操作人員的檢查，對于非現(xiàn)場檢查和管理層的檢查重視不夠，今后對各行資金往來的異常變化和管理人員是否真正履行職責(zé)應(yīng)成為監(jiān)管的重點。各行監(jiān)管人員還應(yīng)積極收集、查找業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺陷和管理漏洞，提出改進意見，在系統(tǒng)未完善前，加強對風(fēng)險點的監(jiān)控。加強對柜員使用安全認(rèn)證卡和密碼的管理，通過現(xiàn)場檢查、調(diào)閱錄像的等方式檢查柜員執(zhí)行制度情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，屢教不改從重處罰。
適應(yīng)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用條件下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動更加明顯、時效性也更強的特點，建立新的職責(zé)督查機制。在檢查內(nèi)容上，變專項檢查為全面檢查，拓展每次檢查的空間；在檢查方式上，按季度對重點問題羅列出來，進行定期檢查，將定期檢查與不定期檢查結(jié)合起來，從時間上擴大督查范圍，解決同樣錯誤經(jīng)常重犯的問題
3.轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，服務(wù)基層網(wǎng)點。監(jiān)管檢查不能有高高在上的思想，要有服務(wù)基層，幫助基層查錯防弊，提高管理水平的觀念。部門自律監(jiān)管要與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)緊密結(jié)合，重點進行面對面的現(xiàn)場輔導(dǎo)，指出問題根源，指導(dǎo)正確方法，提高監(jiān)管效果。
4.加強后續(xù)整改，落實部門責(zé)任。各行要成立落實整改部門，負責(zé)抓各類檢查后續(xù)整改事項，確保整改工作能落到實處。避免存在各類檢查發(fā)現(xiàn)問題無人抓整改落實現(xiàn)象。
�。ㄎ澹└倪M培訓(xùn)方式。應(yīng)注重培訓(xùn)的時效性、實用性開展形式多樣，靈活生動的培訓(xùn)，如開展業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)技能的競賽；采取到基層行巡回培訓(xùn)輔導(dǎo)方式，擴大培訓(xùn)面；采取檢查和現(xiàn)場輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，針對性和效果更佳；利用系統(tǒng)優(yōu)勢，架設(shè)模擬操作系統(tǒng)培訓(xùn)平臺，提高柜員操作技能，尤其是提高柜員新業(yè)務(wù)操作熟練程度。
�。淞⒖茖W(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重，杜絕部分網(wǎng)點以拓展業(yè)務(wù)和應(yīng)對市場競爭為借口，忽視風(fēng)險防范和違規(guī)行為的發(fā)生。
事，未能深挖產(chǎn)生問題的原因，并對網(wǎng)點人員進行現(xiàn)場輔導(dǎo)，幫助被查單位改正錯誤，提高認(rèn)識，防止再犯同樣的錯誤。三是個別主任“十親自”不親自，流于形式。主任重業(yè)務(wù)拓展，輕內(nèi)控管理，大部分都將監(jiān)督檢查的內(nèi)容“親自”交給會計主管去做，純碎是為了應(yīng)付檢查，不僅無監(jiān)督效果，而且還起反作用，成為弄虛作假的榜樣。
二、應(yīng)對措施
（一）進一步健全會計管理制度建設(shè)體系,確保制度執(zhí)行的嚴(yán)肅性和權(quán)威性
1、制度需要整合�；鶎有刑幱行﹩栴}就是各級管理層某個方面的透視和縮影。因此一方面在積極向上級行反映呼吁的同時，也要全面倡導(dǎo)各部門、員工在力所能及的范圍內(nèi)，進一步改進資源不共享、信息不溝通、管理不連貫、制度不系統(tǒng)等方面的不足；另一方面應(yīng)專門研究采取何種有效方式，力求一線人員對相關(guān)制度能完整、系統(tǒng)的學(xué)習(xí)和掌握，以提升制度的執(zhí)行力。
2、充分利用網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，在局域網(wǎng)上開辟有關(guān)制度的論壇，基層網(wǎng)點人員有問題可直接發(fā)貼求教，既可減少中間流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，又能與基層人員直接互動交流。將新制度、新規(guī)定上網(wǎng)，為員工業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提供一個交流和互動的平臺。定期或不定期召開有關(guān)制度研討會，對制度的制訂和執(zhí)行情況、系統(tǒng)的風(fēng)險點及完善系統(tǒng)的需求、業(yè)務(wù)操作中遇到的問題進行探討，對現(xiàn)有系統(tǒng)的各項業(yè)務(wù)流程進行規(guī)范，簡化操作程序，減少不必要的重復(fù)勞動，方便基層網(wǎng)點柜員的操作，并通過網(wǎng)絡(luò)或文件匯編等手段，及時將相關(guān)制度和操作流程下發(fā)基層，確保基層提高工作效率，執(zhí)行制度落到實處。
3、建立制度落實的綜合考評體系。根據(jù)權(quán)、責(zé)、利緊密結(jié)合的原則建立制度落實的綜合考評體系，該體系將涵蓋對財會監(jiān)管員、會計主管、柜員履行崗位職責(zé)的考核，充分發(fā)揮激勵機制的作用。對考評結(jié)果進行獎優(yōu)罰劣，從根本上改變過去只罰不獎，做得多被罰的機會也多，工作積極性調(diào)動不起來的狀況。
�。ǘ┮渥銧I業(yè)機構(gòu)內(nèi)勤人員，狠抓監(jiān)管員、會計主管、三級主管、普通柜員的落實工作。
1、從體制上強化基層營業(yè)網(wǎng)點自身內(nèi)部控制，有效防范風(fēng)險。根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點布局、人員素質(zhì)和內(nèi)部控制的要求，制定營業(yè)網(wǎng)點保開門營業(yè)的最少人員配備和勞動組合的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，并確保營業(yè)機構(gòu)營業(yè)期間有1名三級主管實施“即時監(jiān)督”。只有配足營業(yè)機構(gòu)內(nèi)勤人員數(shù)，會計主管頂崗代班現(xiàn)象才能得以遏制，才能確保內(nèi)部制約達到要求，使強制休假、異地交流、重要崗位輪換等相關(guān)制度得到執(zhí)行。
2、應(yīng)根據(jù)《中國農(nóng)業(yè)銀行基層營業(yè)機構(gòu)委派會計主管暫行規(guī)定》的要求，制訂科學(xué)的委派會計主管考核辦法，將委派會計主管的管理統(tǒng)一納入干部人事管理，不斷創(chuàng)造有利于委派主管的晉升、晉職的機會，使會計主管感到有成就感，充分調(diào)動會計主管的積極性，讓其集中精力做好被委派單位的會計基礎(chǔ)工作，徹底改變“會計主管工作壓力大、責(zé)任大、工作動力不足”的局面。
3、認(rèn)真探討三級主管任職條件及考核辦法。三級主管身處基礎(chǔ)管理工作的最前線，其業(yè)務(wù)水平及履責(zé)情況決定內(nèi)控水平高低，各支行要結(jié)合本行實際制定三級主管任職資格，要堅決遏制把業(yè)務(wù)比較薄弱的柜員按排在三級主管崗位的現(xiàn)象。
4、各行要針對abis綜合運用系統(tǒng)操作特點和崗位設(shè)置，及時修訂普通柜員各崗位責(zé)任和考核辦法，明確各崗位的責(zé)任和職權(quán)。基層網(wǎng)點柜員要不斷增強風(fēng)險防范方法和自我保護意識，做到“知其然，知其所以然”。
（三）強化人本管理，提高員工自我防范意識，增強員工的凝聚力和忠誠度。
1.實施人性化的管理。在日常檢查中，不論從行員行為規(guī)范，還是政策實行規(guī)范和業(yè)務(wù)操作規(guī)范等方面，要應(yīng)以教育、輔導(dǎo)為主，經(jīng)濟處罰、紀(jì)律處分為輔；要結(jié)合本行的特點和經(jīng)營活動的實際，有計劃、有組織地開展多層次、多渠道的具有思想性、知識性和趣味性的文化活動，使員工在一種精神的愉悅和滿足中受到教育。
2、探索建設(shè)風(fēng)險管理文化。以開展“創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，爭做學(xué)習(xí)型員工”活動為契機，積極倡導(dǎo)和強化風(fēng)險意識，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風(fēng)險管理行為，通過廣泛的風(fēng)險教育和重視業(yè)務(wù)上的風(fēng)險估計來培養(yǎng)所有人員對風(fēng)險的敏感和了解，并將風(fēng)險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，讓每一位員工認(rèn)識到自身的工作崗位上可能存在的危險，時刻警覺，形成防范風(fēng)險的第一道屏障。
�。ㄋ模┘訌娮月杀O(jiān)管建設(shè)，提升監(jiān)管創(chuàng)新職能。
1.加強部門間的信息溝通和對各種檢查內(nèi)容、項目、種類的整合，實現(xiàn)資源共享。對各類檢查尤其是各部門的自律監(jiān)管的檢查進行整合。鑒于業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門自律檢查面、內(nèi)容、數(shù)量等進度不同步，分業(yè)務(wù)部門和監(jiān)督部門進行整合，明確牽頭部門，統(tǒng)一組織同類的檢查活動，既可減少對基層重復(fù)檢查的次數(shù)，達到檢查的目的，又能實現(xiàn)對檢查資源的共享。
2.創(chuàng)新監(jiān)管手段，轉(zhuǎn)變監(jiān)管重點。目前的監(jiān)管檢查仍側(cè)重于傳統(tǒng)的現(xiàn)場檢查和對操作人員的檢查，對于非現(xiàn)場檢查和管理層的檢查重視不夠，今后對各行資金往來的異常變化和管理人員是否真正履行職責(zé)應(yīng)成為監(jiān)管的重點。各行監(jiān)管人員還應(yīng)積極收集、查找業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺陷和管理漏洞，提出改進意見，在系統(tǒng)未完善前，加強對風(fēng)險點的監(jiān)控。加強對柜員使用安全認(rèn)證卡和密碼的管理，通過現(xiàn)場檢查、調(diào)閱錄像的等方式檢查柜員執(zhí)行制度情況，發(fā)現(xiàn)問題及時整改，屢教不改從重處罰。
適應(yīng)信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)廣泛應(yīng)用條件下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)互動更加明顯、時效性也更強的特點，建立新的職責(zé)督查機制。在檢查內(nèi)容上，變專項檢查為全面檢查，拓展每次檢查的空間；在檢查方式上，按季度對重點問題羅列出來，進行定期檢查，將定期檢查與不定期檢查結(jié)合起來，從時間上擴大督查范圍，解決同樣錯誤經(jīng)常重犯的問題
3.轉(zhuǎn)變監(jiān)管觀念，服務(wù)基層網(wǎng)點。監(jiān)管檢查不能有高高在上的思想，要有服務(wù)基層，幫助基層查錯防弊，提高管理水平的觀念。部門自律監(jiān)管要與業(yè)務(wù)輔導(dǎo)緊密結(jié)合，重點進行面對面的現(xiàn)場輔導(dǎo)，指出問題根源，指導(dǎo)正確方法，提高監(jiān)管效果。
4.加強后續(xù)整改，落實部門責(zé)任。各行要成立落實整改部門，負責(zé)抓各類檢查后續(xù)整改事項，確保整改工作能落到實處。避免存在各類檢查發(fā)現(xiàn)問題無人抓整改落實現(xiàn)象。
�。ㄎ澹└倪M培訓(xùn)方式。應(yīng)注重培訓(xùn)的時效性、實用性開展形式多樣，靈活生動的培訓(xùn)，如開展業(yè)務(wù)知識、業(yè)務(wù)技能的競賽；采取到基層行巡回培訓(xùn)輔導(dǎo)方式，擴大培訓(xùn)面；采取檢查和現(xiàn)場輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，針對性和效果更佳；利用系統(tǒng)優(yōu)勢，架設(shè)模擬操作系統(tǒng)培訓(xùn)平臺，提高柜員操作技能，尤其是提高柜員新業(yè)務(wù)操作熟練程度。
�。淞⒖茖W(xué)發(fā)展觀，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，堅持業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)控管理并重，杜絕部分網(wǎng)點以拓展業(yè)務(wù)和應(yīng)對市場競爭為借口，忽視風(fēng)險防范和違規(guī)行為的發(fā)生。
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