會計基礎工作自查報告
會計基礎工作自查報告(一)根據(jù)《xxx財政局關于印發(fā)會計基礎工作合格單位創(chuàng)建活動實施方案的通知》文件精神,按照區(qū)民政局的安排,對我單位會計基礎工作、會計內(nèi)部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查,現(xiàn)就自查情況匯報如下:
一、提高認識,搞好自查
通過開展行政事業(yè)單位會計法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查,促進單位嚴格遵守《會計法》,認真執(zhí)行會計制度,夯實單位會計基礎工作,完善內(nèi)部會計控制制度,規(guī)范財務會計行為,提高會計工作的質(zhì)量,做到管好,用好資金,保障本單位各項業(yè)務正常運行。
二、明確目的,依法自查
我們在自查中嚴格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》,依法自查,確保達到自查的目的。
三、認真自查,突出重點
在自查中我們對照以下幾點,認真進行了自查
1、從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書;
2、會計賬簿設置是否合規(guī),是否嚴格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度;
3、會計內(nèi)部控制制度是否健全。
4、包括財務制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全,是否得到嚴格遵守;
5、會計核算是否真實合法,信息披露和財務會計報告是否真實完善。
6、會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全,
7是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。
四、針對問題,認真整改
(一)、財務收支執(zhí)行情況
在財務工作中,我園嚴格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定,依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)我局實際撥入的、發(fā)生的會計事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計賬簿,編制財務會計報表,嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記,核算,依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、完整。在安排經(jīng)費支出時,分輕重緩急,即保證常規(guī)工作的需要,又保障重點支出所需,即體現(xiàn)實際工作需要,有考慮財力可能,合理安排支出。
。ǘ、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)我園工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中,建立了經(jīng)費支出管理,授權審批,財產(chǎn)清查等相關內(nèi)部管理。在建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守規(guī)章制度,有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完整性,以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達到了以下三點要求:
1、明確了記賬人員與審批人員,經(jīng)辦人員的職責權限,使其相互分離,相互制約,以確保責任,防止舞弊,各項款及事項得以有序進行。
2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限,規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效率。
3、明確了經(jīng)費支出的開資范圍和標準,采取各種有效措施,控制力經(jīng)費支出,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。
。ㄈ、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。通過建立健全制度,會計人員對各項財務、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財務、款項的結存數(shù)同實存數(shù)相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對,保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產(chǎn)物資清查,無固定資產(chǎn)不入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀問題。
通過自查,我園還存在部分財務管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。今后將進一步建立健全完善制度,強化內(nèi)控管理,狠抓落實,切實規(guī)范財務會計行為,提高會計工作質(zhì)量,提高會計工作效率,管好用好資金,保障各項業(yè)務正常運行,為建設“xxx”作出貢獻。
會計基礎工作自查報告(二)
按照《陜西省農(nóng)村信用社會計基礎工作考核實施辦法》的細則要求,我xxxx信用社成立了以主任為組長,副主任、座班主任和分社主任為成員的考核小組,對全社共計6個總分網(wǎng)點的會計基礎工作進行了全面的自查和檢查,并按工作規(guī)范標準客觀地進行了考評打分,對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處,制定糾改措施,落實責任,限期改正,F(xiàn)將我社會計基礎工作自查情況報告如下:
一、會計機構和會計管理方面:
我社能認真執(zhí)行國家金融方針政策,服從人民銀行和上級聯(lián)社的監(jiān)督管理和業(yè)務指導。經(jīng)營過程中,能合規(guī)合法設立營業(yè)網(wǎng)點,科學合理配置網(wǎng)點業(yè)務崗位人員,建全崗位監(jiān)督機制。會計重要崗位人員具備會計專業(yè)技術資格,從業(yè)年限達到了規(guī)范要求。會計工作從上到下實施了統(tǒng)一管理、指導、監(jiān)督和檢查;會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、完整;會計人員變動、交接嚴格執(zhí)行監(jiān)交制度,移交清冊,資料完整、齊備。
二、會計核算方面:
會計出納人員能認真遵守《農(nóng)村信用社會計基本制度》和《農(nóng)村信用社出納基本制度》,營業(yè)人員堅持雙人臨柜、雙人復核制度和押、證分管制度,能遵守《信用社計算機操作規(guī)程》規(guī)范處理日常業(yè)務。經(jīng)查:我社會計帳簿記載較為規(guī)范,會計憑證、會計科目使用正確,利息計算基本無誤,(m.panasonaic.com)全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī),憑證要素較為齊全,檔案規(guī)律規(guī)范。全社會計帳務管理到了“六相符”的要求;會計人員全年度能認真編制、匯總、上報會計、信貸報表,所有報表數(shù)據(jù)反映真實;遵守會計權責發(fā)生制的原則,做到季末、年終搞好成本核算,如實準確計提各項費用,客觀真實反映信用社經(jīng)營狀況。年終決算前,會計人員對全年的過度性帳戶和固定資產(chǎn)進行了清理,內(nèi)外帳務全面進行了核對、年終經(jīng)營狀況反映真實。
對有價單證能視同現(xiàn)金進行管理,貸款抵押物品定期進行盤點,帳實相符。重要空白憑證堅持了購進入帳,領用簽字和使用逐筆銷號制度。所有重要空白憑證經(jīng)查帳、簿、實數(shù)量相符。
三、出納管理方面:
出納人員能夠按照國家金融法令,農(nóng)村信用社有關法規(guī)制度和現(xiàn)金管理條例等,組織存款和日常的現(xiàn)金、重要憑證、有價單證的領銷用、調(diào)撥工作,嚴格庫存限額,及時調(diào)劑和上解現(xiàn)金;能夠自覺加強柜面監(jiān)督,嚴格審查憑證要素,做好反假工作,準確及時編制各種現(xiàn)金報表以及上報等;能規(guī)范整點票幣,加強出納庫存管理,堅持“四雙”制度;能夠不斷增強防范意識,落實“三防一!保黾{人員熟知防盜防搶防暴預案,熟練掌握、使用好各種安全及消防防范器械,時刻保持清醒的意思,確保信用社的人、財、物安全。同時,內(nèi)勤主任堅持了每月不少于2次網(wǎng)點的查庫制度。
四、內(nèi)部管理制度方面:
我社在經(jīng)營過程中,服從上級各職能部門的領導,嚴格執(zhí)行行業(yè)管理制度。實行了信用社主任向聯(lián)社負全責,內(nèi)部會計工作由座班主任負責的內(nèi)控機制。針對我社的實際情況,按照上級部門的管理要求,建立了有效的內(nèi)控管理職責和考核制度,層層落實責任,加強內(nèi)部管理。
五、存在的問題和不足:
一是會計基礎工作各項管理制度建設在新形勢下還需進一步完善,會計有關業(yè)務登記簿建立不夠全面,且有的登記簿記載不規(guī)范,無連續(xù)性。二是內(nèi)部管理力度不強,管理制度落實不深入,有漏洞。三是會計工作缺乏創(chuàng)新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏積極主動性,有時候存在得過且過思想。四是出納庫存有白條抵庫現(xiàn)象。針對以上問題我社將及時糾改,在措施上既要抓好制度建設和會計出納人員素質(zhì)建設,更要抓好各項管理制度的落實,通過我們的努力,力爭將20**年的會計基礎工作水平邁上一個新的臺階。
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