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費(fèi)用報(bào)銷管理制度

時(shí)間:2024-10-15 09:14:15 規(guī)章制度 我要投稿

費(fèi)用報(bào)銷管理制度(優(yōu)秀)

  在發(fā)展不斷提速的社會(huì)中,制度對(duì)人們來(lái)說(shuō)越來(lái)越重要,好的制度可使各項(xiàng)工作按計(jì)劃按要求達(dá)到預(yù)計(jì)目標(biāo)。擬起制度來(lái)就毫無(wú)頭緒?以下是小編幫大家整理的費(fèi)用報(bào)銷管理制度,歡迎大家借鑒與參考,希望對(duì)大家有所幫助。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度(優(yōu)秀)

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

  一、費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)要求

  1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

  2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱,即“xx有限公司”,不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票,票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

  3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致,一般不得跨年度報(bào)銷。

  4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致,不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

  5、發(fā)票所開(kāi)具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致,且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù),不能開(kāi)具概括性的商品或者勞務(wù)名稱,如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開(kāi)具,如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多,可以如上述開(kāi)具,如“材料一批”、“辦公用品一批”,但應(yīng)付“明細(xì)清單”,詳細(xì)羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

  6、發(fā)票金額大小寫必須一致,數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

  7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”,用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致,并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

  8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫,有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

  9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外,其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

  10、不符合以上要求的票據(jù),公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人,并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

  11、發(fā)票必須真實(shí)有效,不得虛開(kāi)、代開(kāi)的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

  二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

  1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

  2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫,不得使用圓珠筆填寫。

  3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚,不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致,填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂(符號(hào)為“?”),其余位置(包括角、分位)陸沒(méi)有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

  4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)(面積小于報(bào)銷單)應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單(白紙也可)上,不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上,不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

  自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致,上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過(guò)粘貼單寬度,并且平鋪粘貼,具備層次感,不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單,每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度,并保持單據(jù)平整,厚度均勻。票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好,個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

  5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開(kāi)粘貼,不同金額的票據(jù)分類粘貼,便于核實(shí)。

  6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角(左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的.票據(jù)),一方便裝訂后查閱。

  7、不符合以上要求的,公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào),且不論是否通過(guò)相關(guān)審批流程。

  三、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)間規(guī)定

  1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷,原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

  2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢,不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了(12月31日)前報(bào)銷完畢,一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的,如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

  四、費(fèi)用報(bào)銷所需附件

  1、辦公費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)普通發(fā)票

 。3)申購(gòu)單

 。4)如果匯總開(kāi)具辦公用品發(fā)票,必須附詳細(xì)清單

 。5)大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同,定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同,合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案

 。6)驗(yàn)收單或入庫(kù)單

  2、通訊費(fèi)

  (1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)通訊發(fā)票

  3、差旅費(fèi)

 。1)差旅費(fèi)報(bào)銷單

 。2)出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等

  (3)出差申請(qǐng)單

  4、車輛費(fèi)用

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

  (3)車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

  5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

 。2)正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂(lè)行業(yè)發(fā)票不得作

  為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷

 。3)按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單(備案)

  6、其他費(fèi)用報(bào)銷

 。1)費(fèi)用報(bào)銷單

  (2)相關(guān)業(yè)務(wù)證明

 。3)與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)

  上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過(guò)2萬(wàn)元(含2萬(wàn)元)以上的,一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

  五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行,由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

  一、總則

  1、為加強(qiáng)公司差旅費(fèi)管理,規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn),提高工作效率,結(jié)合公司實(shí)際情況,特制訂《差旅費(fèi)報(bào)銷制度》。

  2、本制度規(guī)定的出差是指公司員工因公,保證出差人員工作與生活的需要。本制度適用公司所有員工。

  二、出差審批

  1、出差人員應(yīng)填寫《出差審批單》,報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。出差超過(guò)核準(zhǔn)天數(shù)時(shí),應(yīng)請(qǐng)示批準(zhǔn)人核準(zhǔn),否則超期部分不予補(bǔ)貼。臨時(shí)出差不能及時(shí)填寫《出差審批單》時(shí),可在費(fèi)用報(bào)銷單粘貼單上注明“臨時(shí)出差”。

  2、出差審批權(quán)限:

  (a)分管經(jīng)理出差由總經(jīng)理審批;

 。╞)部門負(fù)責(zé)人出差由分管經(jīng)理或總經(jīng)理審批;

 。╟)其他員工出差,由所在部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn),分管經(jīng)理審批。

  三、差旅費(fèi)支出內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)

 。ㄒ唬┎盥觅M(fèi)報(bào)銷內(nèi)容:公司員工出差報(bào)銷的差旅費(fèi)包括在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活補(bǔ)助、通訊費(fèi)等。

 。ǘ┩党霾畹攸c(diǎn)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

  1.交通:員工出差一般乘坐火車、汽車、動(dòng)車往返。如需乘坐飛機(jī),應(yīng)在出差審批表中注明,經(jīng)批準(zhǔn)后乘坐。未經(jīng)批準(zhǔn),超出部分由乘客負(fù)責(zé)。

  2、在途交通費(fèi):出差人員乘坐火車,從當(dāng)日晚8時(shí)至次日晨7時(shí)乘坐6小時(shí)以上的,或連續(xù)乘坐8小時(shí)以上的,應(yīng)乘臥鋪。

  3、出差人在當(dāng)?shù)厮俗墓弧⒋蜍囐M(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷,乘坐出租車時(shí)需在票據(jù)背面注明起止地點(diǎn)和情況說(shuō)明,核實(shí)后予以報(bào)銷。

 。ㄈ┳∷藜把a(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)

  1、出差天數(shù)。出差天數(shù)以往返車、船票或飛機(jī)票時(shí)間為準(zhǔn),所乘交通工具晚點(diǎn)時(shí),以實(shí)際出發(fā)或往返時(shí)間為準(zhǔn)。出差天數(shù)以中午12:00為界限,以車、船票的時(shí)間為準(zhǔn)。出發(fā)時(shí)間在12:00以前的,出差天數(shù)為一天,反之為半天。出差返回時(shí)間在22:00前的'(以票面時(shí)間為準(zhǔn)),第二天照常上班;出差返回時(shí)間超過(guò)22:00而未超過(guò)次日6:00的,第二天休息半天。

  2、住宿費(fèi):住宿費(fèi)參照地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷,住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)平均計(jì)算,以車、船票時(shí)間為準(zhǔn)。

  3、出差補(bǔ)貼:餐費(fèi)及住宿費(fèi)160元/天,乘坐交通工具憑票報(bào)銷;自己開(kāi)車憑公里數(shù)0.9元/公里。

四、報(bào)銷程序

  1、報(bào)銷人把與差旅費(fèi)相關(guān)的所有票據(jù)全部粘貼在《差旅費(fèi)報(bào)銷單》的后面,所有票據(jù)應(yīng)整潔、無(wú)涂改、粘貼整齊,報(bào)銷內(nèi)容填寫正確。

  2、報(bào)銷人持《差旅報(bào)銷單》和粘貼、計(jì)算完整的報(bào)銷單據(jù)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后,到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)人員按公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。

  3、持財(cái)務(wù)人員審核完畢后的有關(guān)單據(jù)交總經(jīng)理或分管副總經(jīng)理審批;

  4.所有報(bào)銷人審核完之后,再去收銀臺(tái)報(bào)銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

  1、差旅費(fèi)的報(bào)銷

  出差人員報(bào)銷差旅費(fèi)必須提供住宿發(fā)票,填制《差旅費(fèi)報(bào)銷表》起始日期、出差事由、票據(jù)金額等項(xiàng)目按規(guī)定填列清楚,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

  2、辦公用品、書籍等管理費(fèi)用的報(bào)銷

  購(gòu)買辦公用品應(yīng)由綜合處統(tǒng)一購(gòu)買。購(gòu)買時(shí),先做計(jì)劃,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。報(bào)銷時(shí),要求發(fā)票填寫清楚,大批量購(gòu)買,發(fā)票上不能一一列明時(shí),需附有供貨單位蓋章的清單。經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)驗(yàn)收,本部門負(fù)責(zé)人簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)銷。

  其他部室和部門(個(gè)人)確需購(gòu)置一些特殊辦公用品用具時(shí),列出計(jì)劃,說(shuō)明用途,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意批準(zhǔn)后,由行政辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,并辦理驗(yàn)收入庫(kù)及領(lǐng)用登記手續(xù),按上述程序簽字報(bào)銷。各部室、部門經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的業(yè)務(wù)用書或工具書,憑發(fā)票到負(fù)責(zé)資料管理的人員處登記和辦理領(lǐng)用手續(xù)后,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收簽字,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,交指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。

  3、利息費(fèi)用和其他財(cái)務(wù)費(fèi)用的支付

  存款利息由財(cái)務(wù)審計(jì)部根據(jù)合同審核后,按財(cái)務(wù)有關(guān)規(guī)定入賬。在銀行購(gòu)買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)等,由財(cái)務(wù)審計(jì)部審核報(bào)銷。

  4、車輛維修費(fèi)、購(gòu)汽油及其他車輛使用費(fèi)的報(bào)銷

  由行政辦公室根據(jù)車輛維修及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字,最后經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷。所有罰款一律不予報(bào)銷。車輛洗刷費(fèi)不允許報(bào)銷。

  5、會(huì)議費(fèi)用的報(bào)銷

  必須取得正規(guī)發(fā)票,并附說(shuō)明召開(kāi)會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人數(shù)、組織單位、費(fèi)用明細(xì)清單,會(huì)議通知或邀請(qǐng)函,按規(guī)定程序報(bào)銷。

  6、業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用的報(bào)銷

  各部門、部室需開(kāi)支招待費(fèi)用,須先向指揮部領(lǐng)導(dǎo)書面匯報(bào),批注后方可安排招待,報(bào)銷時(shí)按規(guī)定程序報(bào)銷。

  7、通訊費(fèi)用的報(bào)銷

  通訊費(fèi)用按指揮部有關(guān)標(biāo)準(zhǔn),由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

  8、職工參加業(yè)余教育和其他教育費(fèi)用的'報(bào)銷

  參加各種考前培訓(xùn)學(xué)習(xí)的,需由領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)行政辦公室備案,經(jīng)行政辦公室審核后,按規(guī)定程序報(bào)銷。

  9、工資福利性質(zhì)的費(fèi)用

  需憑有關(guān)憑證經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)層審核后,由行政辦公室按規(guī)定程序報(bào)銷。

  10、其他費(fèi)用報(bào)銷

  以上未包括的其他費(fèi)用開(kāi)支,各部門負(fù)責(zé)人審核驗(yàn)收后,主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)簽字后,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,報(bào)銷或領(lǐng)取。

 。1)本單位職工正常業(yè)務(wù)借款需填寫事由,由主管領(lǐng)導(dǎo)或部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理借支手續(xù),如遇領(lǐng)導(dǎo)外出,可先行按程序辦理借款,事后補(bǔ)簽手續(xù)。所有借款、借出的支票,經(jīng)辦人應(yīng)按規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。借出的款項(xiàng)、支票丟失的,由借款人、借支票人承擔(dān)一切責(zé)任。

 。2)各項(xiàng)合同應(yīng)付款,由主辦人持相應(yīng)發(fā)票依合同按規(guī)定程序辦理付款,暫未能提供發(fā)票而又急需付款時(shí),由主辦人按借款規(guī)定現(xiàn)行借款支付。

  (3)內(nèi)部借款需經(jīng)部門主管簽批借款原因,報(bào)指揮部領(lǐng)導(dǎo)審批,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后方可到出納處辦理借支。上次借款結(jié)清之前,下次不允許借支。業(yè)務(wù)完成后10天內(nèi)要到財(cái)務(wù)辦理清賬手續(xù)。過(guò)期財(cái)務(wù)部簽發(fā)催款通知,一個(gè)星之后不歸還,財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中順次扣除。根據(jù)國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,現(xiàn)金支付應(yīng)為結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下零星開(kāi)支,1000元以上的應(yīng)開(kāi)具銀行支票。如特殊情況需用現(xiàn)金,由指揮部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意后,方可支付現(xiàn)金。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

  為了進(jìn)一步發(fā)揮科研經(jīng)費(fèi)的實(shí)效,現(xiàn)將教師外出業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷要求如下:

  一、報(bào)銷項(xiàng)目。

  由學(xué)校選派外出講課、作報(bào)告、聽(tīng)評(píng)課、聽(tīng)報(bào)告、研討會(huì)、參觀考察等教育教學(xué)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動(dòng)。

  二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

  1、交通費(fèi):按照陳莊至活動(dòng)地點(diǎn)的公共交通車實(shí)際車費(fèi)計(jì)算(包含車站至?xí)h地點(diǎn)的出租車費(fèi)),憑實(shí)際車票數(shù)額報(bào)銷。

  2、會(huì)務(wù)費(fèi)(培訓(xùn)費(fèi)、聽(tīng)課費(fèi)):憑發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

  3、住宿費(fèi):指路途較遠(yuǎn)不能當(dāng)天往返的活動(dòng)住宿,按住宿發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷。

  4、餐費(fèi):路途較遠(yuǎn)在外食宿的活動(dòng)按照發(fā)票實(shí)際數(shù)額報(bào)銷;路途較近當(dāng)天返回的`活動(dòng)只報(bào)銷午餐費(fèi)(每次標(biāo)準(zhǔn)15元)。

  三、報(bào)銷程序

  1、活動(dòng)歸來(lái)都要認(rèn)真進(jìn)行反思、總結(jié)、提煉,撰寫出有深度、高質(zhì)量的學(xué)習(xí)匯報(bào)材料,并在由學(xué)科主任(選派人)組織的學(xué)科內(nèi)部會(huì)議上交流匯報(bào)。

  2、匯報(bào)完后,學(xué)科主任(選派人)要在匯報(bào)材料上簽字證實(shí)。

  3、外派人員再持所有發(fā)票車票、匯報(bào)材料到校長(zhǎng)室簽字報(bào)銷。

  4、最后到學(xué)校財(cái)務(wù)室報(bào)銷。

  報(bào)銷程序:撰寫匯報(bào)材料――學(xué)科內(nèi)匯報(bào)――學(xué)科主任簽字――校長(zhǎng)室簽字――財(cái)務(wù)報(bào)銷。

  四、報(bào)銷要求

  1、必須是正式稅章發(fā)票,并注意發(fā)票的期限。務(wù)必在發(fā)票的左上角注明事由(時(shí)間、地點(diǎn)、活動(dòng)級(jí)別與內(nèi)容、參加人姓名等)。

  2、財(cái)務(wù)室不準(zhǔn)受理未經(jīng)校長(zhǎng)簽字的票據(jù)。

  3、必須遵照先自墊付,后報(bào)銷的原則。

  4、未經(jīng)學(xué)校選派外出學(xué)習(xí)培訓(xùn)的不報(bào)銷費(fèi)用。

  五、未盡事宜另行研究。

  xx小學(xué)

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

  為規(guī)范公司差旅費(fèi)報(bào)銷,合理控制費(fèi)用支出,特制定本規(guī)定。

  第一條公司差旅費(fèi)開(kāi)支實(shí)行預(yù)算管理,由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

  第二條各部門須按計(jì)劃在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排出差任務(wù),嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)開(kāi)支須按規(guī)定審批。

  第三條差旅費(fèi)報(bào)銷手續(xù)

  1.員工出差須先填寫《出差申請(qǐng)單》,寫明部門名稱、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額等要求事項(xiàng),報(bào)部門主管審批后送財(cái)物主管審核。預(yù)算外或計(jì)劃外出差還須報(bào)總經(jīng)理審批。部門主管級(jí)人員的《出差申請(qǐng)單》須報(bào)總經(jīng)理審批。

  2.出差人員應(yīng)在返回公司一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷,有差旅借款的須在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。

  3.出差人員報(bào)銷時(shí)應(yīng)整理好有效的報(bào)銷憑證(指稅務(wù)正式發(fā)票以及公司內(nèi)部自制的費(fèi)用報(bào)銷憑證),在報(bào)銷憑證背面寫明費(fèi)用開(kāi)支事由,然后按要求完整填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,附上按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》、《借款單》(有差旅借款的)、《市內(nèi)交通及差旅費(fèi)用明細(xì)表》,由本部門主管簽字后報(bào)送財(cái)務(wù)主管審核簽字,最后到出納處報(bào)銷,按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)支取出差補(bǔ)助。超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,報(bào)總經(jīng)理審批簽字后方能報(bào)銷。部門主管及以上級(jí)別人員出差報(bào)銷,須由總經(jīng)理審批簽字。

  4.員工出差途中因工作需要或其他特殊情況需延期返回的,須請(qǐng)示部門主管批準(zhǔn)后方可延期,無(wú)故延期的,公司不予報(bào)銷差旅費(fèi),并按曠工處理。部門主管及以上級(jí)別人員出差需延期的,須請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  第四條差旅借款

  1.出差人員若要向公司預(yù)支差旅費(fèi),需提前2天持按規(guī)定審批完畢的《出差申請(qǐng)單》,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取《借款單》,列明借款事由及金額,經(jīng)部門主管審批、財(cái)務(wù)主管審核后方可借款。

  2.試用人員差旅借款須由部門主管擔(dān)保,視同部門主管借款。

  3.借款金額在xx元以內(nèi)(含xx元)的按上述程序辦理,超過(guò)xx元的須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。

  4.借款出差人員應(yīng)在返回公司三日內(nèi)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款。無(wú)故不按規(guī)定結(jié)清的,財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除,且下次出差不予借款。

  第五條出差開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)

  1.住宿費(fèi)

  (1)出差人員的住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自理。

 。2)住宿標(biāo)準(zhǔn)(一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間):特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市一天300元,省轄市250元,縣級(jí)市及以下150元。

 。3)為節(jié)省出差成本,同性出差需兩人同住一個(gè)雙人標(biāo)準(zhǔn)間;單人或異性出差可單住標(biāo)準(zhǔn)間。

  (4)出差人員有公司分支機(jī)構(gòu)或其他接待單位提供住宿的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)。

  2.交通費(fèi)

  (1)員工出差原則上以火車硬臥為主要交通工具,如任務(wù)急或路途遠(yuǎn),經(jīng)部門主管批準(zhǔn)后可乘坐其他工具。報(bào)銷時(shí),部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

 。2)出差行程應(yīng)盡量選擇最簡(jiǎn)便快捷線路,除特殊情況外,不得繞行(如鐵路發(fā)生故障),不得無(wú)故停留(如航班延誤、因春運(yùn)無(wú)法及時(shí)購(gòu)票)。遇特殊情況確需繞行或停留的,應(yīng)及時(shí)報(bào)部門主管批準(zhǔn)同意后方能報(bào)銷。

  (3)為節(jié)約出差成本,在不影響公務(wù)的前提下,在出差地盡量乘坐地鐵或公共汽車,確需乘坐計(jì)程車的.,報(bào)銷時(shí)應(yīng)在票背面注明事由及路線。

  (4)出差人員自帶交通工具的,實(shí)際旅程往返火車票硬臥金額為報(bào)銷上限。

  3.出差補(bǔ)助

 。1)出差補(bǔ)助為一攬子補(bǔ)助,包含餐費(fèi)、通信費(fèi)以及包裹寄存費(fèi)等雜費(fèi)。

 。2)出差補(bǔ)助每人每天150元。

 。3)補(bǔ)助時(shí)間計(jì)算:出差當(dāng)天中午12時(shí)前離開(kāi)本市按照全天補(bǔ)助;中午12時(shí)后離開(kāi)本市按半天補(bǔ)助;出差返回中午12時(shí)前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時(shí)后抵達(dá)本市按全天補(bǔ)助。

  4.出差期間因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)有關(guān)人員或饋贈(zèng)禮品的,應(yīng)在出差前確定報(bào)銷限額,在《出差申請(qǐng)單》中列明計(jì)劃宴請(qǐng)或饋贈(zèng)禮品對(duì)象、金額等情況,部門主管審批、財(cái)務(wù)部審核后方能報(bào)銷。計(jì)劃外未列明的,應(yīng)事后及時(shí)報(bào)告部門主管。報(bào)銷時(shí),部門主管須在票背面簽字確認(rèn)。

  5.員工出差期間,原則上不允許觀光旅游或走訪親友。若確有需要,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后可在不影響工作的前提下進(jìn)行,因此發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用,由個(gè)人自理。

  6.出差人員應(yīng)完整、妥善保管各種票據(jù),非暴力情況下丟失票據(jù)的,報(bào)銷人應(yīng)提交書面說(shuō)明,經(jīng)部門主管審核、財(cái)務(wù)主管簽字核準(zhǔn)后,可按照丟失票據(jù)總額的80%報(bào)銷;暴力情況下丟失票據(jù)的,提供公安部門出具的相關(guān)證明后可全額報(bào)銷。

  7.本規(guī)定自xxxx年X月X日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

  一、暫借款及預(yù)付款審批制度

  1、暫借款是因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款,包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。借款時(shí)須按“借款單”要求填列各項(xiàng)欄目,并按規(guī)定審批權(quán)限審批后,由財(cái)務(wù)室付款。

  2、預(yù)付款是指因公司業(yè)務(wù)的需要,需預(yù)先支付的各項(xiàng)工程及購(gòu)買材料、貨物的款項(xiàng),支付此款項(xiàng)時(shí),需由經(jīng)辦人按要求填寫“付款申請(qǐng)書”,向財(cái)務(wù)室出具采購(gòu)申請(qǐng)單等材料,完備各項(xiàng)審批手續(xù)后,方可付款。

  3、以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需領(lǐng)用空白支票的,由財(cái)務(wù)人員在支票上寫明日期、用途及限額,由領(lǐng)取人在支票存根上簽收。支出時(shí)必須填寫大小寫金額,并及時(shí)告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人。作廢支票須交回財(cái)務(wù)室留存。遺失支票,領(lǐng)取人必須及時(shí)報(bào)告報(bào)務(wù)室并登報(bào)聲明作廢,若支票已被支付,領(lǐng)取人要按被支付金額賠償。

  4、所有借款及預(yù)付款,必須在前賬結(jié)清之后方可再借付。確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬,必須向財(cái)務(wù)主管講明原因,經(jīng)同意后方可再借付。

  5、經(jīng)辦人必須在一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借及預(yù)付款項(xiàng)。超出三個(gè)月不結(jié)帳者,財(cái)務(wù)室有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

  二、費(fèi)用報(bào)銷制度

  1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  2、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁(yè)粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫,粘貼要求整齊、美觀。

  3、報(bào)銷程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(5000元以下由分管副總經(jīng)理審批)。

  4、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  5、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

  6、各部門在開(kāi)支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室不予報(bào)銷。

  7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因。

  8、所有需報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購(gòu)買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過(guò)一個(gè)月一律不予報(bào)銷。

  9、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司ISO9002采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  三、差旅費(fèi)報(bào)銷制度

  2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)儉獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情景經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷;市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);

  (1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的',超出部分自理。

 。2)乘坐火車,晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過(guò)夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)光超過(guò)12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)臥鋪票。貼合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。

 。3)貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。

 。4)夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船統(tǒng)艙超過(guò)六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。

 。5)貼合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過(guò)12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定

 。1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開(kāi)的人員,按特殊情景處理。

 。2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。

  (3)自帶交通工具或接待單位供給交通工具的。出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。

 。4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。

 。5)凡不貼合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。

  (6)凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。

 。7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項(xiàng)開(kāi)支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。

 。8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。

 。9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后回到的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前回到的,按半天計(jì)算;

  (10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)光、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。

  (11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開(kāi)支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  四、其他有關(guān)規(guī)定:

  1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)光:每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)光限制。

  2、工資發(fā)放時(shí)光:每月五日的午時(shí)。

  以上規(guī)定的時(shí)光,若遇節(jié)假日順延。

  3、公司財(cái)會(huì)理人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

  為了規(guī)范出差人員的審批及報(bào)銷程序,控制費(fèi)用,提高效率,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,特制定本制度。

  1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫《出差申請(qǐng)單》,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可出差。

  2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的《出差申請(qǐng)單》,填寫借據(jù),經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理審批后方可借款。

  3、出差期間每天要向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)居住地及簡(jiǎn)單工作情況。出差人員回公司后,應(yīng)主動(dòng)向總經(jīng)理匯報(bào)工作,由總經(jīng)理考核結(jié)果,簽署考核意見(jiàn)。

  4、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理考核意見(jiàn)的《出差申請(qǐng)單》和有效原始憑證,按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。

  5、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的.各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  6、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬,月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清,借據(jù)不允許跨月,如遇特殊情況,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。

  7、出差時(shí)借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,特殊情況由總經(jīng)理特批,對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

  經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  一、借支管理規(guī)定及借支流程

  (一)、借款管理規(guī)定

  1、出差借款:出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

  2、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

  3、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  4、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

  5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷。

  (二)、借款流程

  1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

  2、審批程序:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

  3、財(cái)務(wù)付款:借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

  二、日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

  (一)、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定

  1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名,簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

  3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

  4、報(bào)銷3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

 。ǘ①M(fèi)用報(bào)銷的流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

 。ㄈ⑥k公用品、低值易耗品的.管理辦法。

  1、為了合理控制費(fèi)用支出,辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購(gòu)置、統(tǒng)一管理并指定專人負(fù)責(zé)。

  2、購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。

  3、費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求

  1、正常情況下,會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表,并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。

  2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  3、本制度須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后生效。

  XX有限公司

  xx年xx月xx日

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

  為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,提高預(yù)算執(zhí)行的有效性,規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為,更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù),根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度,結(jié)合我校實(shí)際,特制定本辦法。

  第一條本辦法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)?蒲薪(jīng)費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理辦法(試行)》(?啤20xx〕22號(hào))執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷按照《北中大學(xué)公務(wù)差旅費(fèi)管理辦法》(校財(cái)〔20xx〕2號(hào))執(zhí)行。

  第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求

  (一)所有經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬(wàn)元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批,20(含)—50萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長(zhǎng)簽批,50(含)—100萬(wàn)元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批,100萬(wàn)元(含)以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長(zhǎng)簽批。

 。ǘ⿲(shí)行報(bào)賬一支筆制度,所有票據(jù)嚴(yán)禁他人代替單位(項(xiàng)目)負(fù)責(zé)人簽字。

 。ㄈ﹫(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬單據(jù),注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息,經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí),需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

  第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求

  (一)票據(jù)管理

  1、原始票據(jù)管理要求

 。1)外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù):報(bào)銷的發(fā)票必須有國(guó)家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章,并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章,并且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi);行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。

 。2)發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱(必須為北中大學(xué))、開(kāi)票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開(kāi)票人、收款人等一律填寫齊全,發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致,書寫規(guī)范,否則不予報(bào)銷。

 。3)為提高報(bào)賬效率,5000元以上的單張發(fā)票,須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國(guó)稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn),持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。

 。4)報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi);科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超過(guò)項(xiàng)目執(zhí)行期限。

 。5)原則上不得用復(fù)印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。

  2、原始票據(jù)的粘貼要求

  所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中大學(xué)票據(jù)粘貼單上并填列北中大學(xué)原始憑證匯總表,標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式,否則不予受理。

  3、領(lǐng)款和交款必須有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付(收)訖章。如屬代為領(lǐng)款的,須代理人簽名,不得冒充領(lǐng)款,否則由此造成的一切后果自負(fù)。

  4、借款票據(jù)要求

 。1)借款時(shí)必須填寫北中大學(xué)一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必須注明收款單位名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)。

 。2)借款人必須為本校正式職工。

 。3)本著“舊款不還,新款不借”的原則,各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。

  5、長(zhǎng)途連號(hào)車票、定額發(fā)票(除停車場(chǎng)的小額定額發(fā)票)等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。

 。ǘ┙(jīng)費(fèi)管理規(guī)定

  1、本校人員各類獎(jiǎng)酬金、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支付到個(gè)人銀行卡中。

  2、采購(gòu)1000元(含)以上的物品按規(guī)定通過(guò)支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。

  3、通過(guò)財(cái)政性資金購(gòu)買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購(gòu)計(jì)劃報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理處,報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購(gòu)的相關(guān)資料。

  4、各單位購(gòu)置儀器設(shè)備(含家具)單價(jià)1000元(含)以上或批量采購(gòu)單價(jià)500(含)—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

  5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中大學(xué)基建、修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法(試行)》(校審〔20xx〕1號(hào))執(zhí)行,報(bào)銷時(shí)須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬(wàn)元(含)以上的修繕工程項(xiàng)目須提供審計(jì)處審定的.審計(jì)報(bào)告;1萬(wàn)元以下的修繕工程項(xiàng)目須提供工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核意見(jiàn)。

  6、在商場(chǎng)和超市購(gòu)買的物品,必須提供有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票,否則,需提供附有開(kāi)票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場(chǎng)的原始機(jī)打購(gòu)物小票,按要求填寫物品驗(yàn)收單,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬(經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人)。

  7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:

 。1)校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議,須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算(注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地點(diǎn)等)方可報(bào)銷。

 。2)參加國(guó)際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的,需附會(huì)議通知和情況說(shuō)明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。

  8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開(kāi)具的正式發(fā)票,如遇特殊情況無(wú)法開(kāi)具正式發(fā)票的,必須說(shuō)明相關(guān)理由并開(kāi)具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù),由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。

  9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定:

 。1)各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出,個(gè)人手機(jī)、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。

 。2)凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必須與發(fā)票一起報(bào)銷。

  10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中大學(xué)財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”,本著“款回單撤”的原則,應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條,否則不再出借收據(jù)。

  11、已報(bào)賬需查詢憑證者,須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員協(xié)助查詢,未經(jīng)允許,不得私自翻閱憑證。

  12、所有租車業(yè)務(wù)必須同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

  13、購(gòu)買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。

  14、所有報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工,不得由學(xué)生、外來(lái)人員代替報(bào)賬。

  第四條本規(guī)定未盡事宜,執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定,由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

  第五條本規(guī)定校長(zhǎng)辦公會(huì)通過(guò)后自公布之日起開(kāi)始執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度10

  第一條目的

  為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開(kāi)支,提高經(jīng)濟(jì)效益,特制定本制度。

  第二條費(fèi)用內(nèi)容及管理分類

  一、差旅費(fèi)用

  1.出差

  1.1領(lǐng)款

  1.1.1出差人員出差需預(yù)借款的,填寫領(lǐng)款申請(qǐng)單,并于申請(qǐng)單上填寫完整出差地點(diǎn)、天數(shù)、業(yè)務(wù)項(xiàng)目、借款金額,經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部支取。

  1.1.2職員差旅費(fèi)借款,最高限額為3000元。部門負(fù)責(zé)人差旅費(fèi)借款,最高限額為5000元。

  1.1.3借款人員必須結(jié)清上一次請(qǐng)款,才可以申請(qǐng)新的款項(xiàng)。

  1.2報(bào)銷

  出差人員應(yīng)于返公司后15天內(nèi)完成報(bào)銷手續(xù)(駐外人員可以延期至一個(gè)月內(nèi)),提交經(jīng)審核、審批的差旅費(fèi)報(bào)銷單。累計(jì)一個(gè)月內(nèi)不報(bào)銷者,所借款項(xiàng)在下月工資中扣除。費(fèi)用報(bào)銷單必須由經(jīng)辦人員填寫簽字,不得由其他人員代為簽字。

  1.3出差待遇

  1.3.1費(fèi)用及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

  1.3.1.1、交通工具標(biāo)準(zhǔn):部門負(fù)責(zé)人可乘坐飛機(jī),可購(gòu)飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙票;一般員工一律乘坐火車或汽車,可購(gòu)硬座、硬臥車票,高鐵(動(dòng)車)二等座,如因特殊情況需乘飛機(jī)者,需部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),否則不予報(bào)銷。

  1.3.1. 2、住宿標(biāo)準(zhǔn):

  一類城市:北京、上海、廣州、天津、深圳

  二類城市:省會(huì)城市、寧波、重慶、大連、青島、廈門

  其他城市:除一類、二類城市外的所有城市

  住宿費(fèi)的報(bào)銷辦法:

  出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報(bào)銷辦法,按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷金額,超出限額部分自負(fù);為了鼓勵(lì)員工節(jié)約,未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)的差額部分給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。

  住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每人每間,若為同性兩人同時(shí)出差,按一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。3)出差人員的住宿費(fèi)提供的增值稅發(fā)票日期應(yīng)對(duì)應(yīng)出差日期,否則不予報(bào)銷。

  1.3.1.3、出差伙食標(biāo)準(zhǔn):60元/人/天。工作人員在市區(qū)外出工作,不能回家或回本單位就餐的,經(jīng)部門責(zé)任人批準(zhǔn)可發(fā)給誤餐補(bǔ)助,誤餐每餐補(bǔ)助20元。

  1.3.1.4、若長(zhǎng)期外派駐點(diǎn)人員,公司給予每月定伙食補(bǔ)助和住宿補(bǔ)助,在外派地點(diǎn)地區(qū)內(nèi)不報(bào)銷住宿費(fèi)用和伙食費(fèi)用。

  1.3.2會(huì)議出差或外出培訓(xùn),憑會(huì)議或培訓(xùn)通知書報(bào)銷。

  1.3.2.1組織單位提供伙食和住宿的,不予報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

  1.3.2.2組織單位不提供伙食和住宿的,一般按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)貼。

  1.3.2.3組織單位只提供住宿或伙食的,不受上述標(biāo)準(zhǔn)限制,可以按照會(huì)議的通知安排按實(shí)報(bào)銷。

  1.3.2.4同副總及以上領(lǐng)導(dǎo)一起出差的住宿費(fèi)和伙食費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.3因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷,一張機(jī)票只能有一份保險(xiǎn)。

  1.3.4事前經(jīng)批準(zhǔn),借公差之機(jī)就近返家探親的,其繞道交通費(fèi)由個(gè)人自理,不發(fā)繞道和在家期間的出差補(bǔ)貼。

  1.3.5出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)納入各部門費(fèi)用管理中,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.6員工因公出國(guó)補(bǔ)貼參照國(guó)家《個(gè)人所得稅法》以及國(guó)家財(cái)政部門對(duì)出國(guó)人員差旅費(fèi)津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

  1.3.6.1按國(guó)家財(cái)政部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的差旅費(fèi)津貼,免予征收個(gè)人所得稅;超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的計(jì)征個(gè)人所得稅。補(bǔ)貼以人民幣發(fā)放。

  1.3.6.2因參加展覽會(huì)、會(huì)議等集體活動(dòng)產(chǎn)生的由公司統(tǒng)一支付的住宿費(fèi)和伙食費(fèi),不論是否超出標(biāo)準(zhǔn),均按照發(fā)票金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  1.3.6.3食宿活動(dòng)全部由對(duì)方單位提供的,不享受該項(xiàng)補(bǔ)貼。

  1.3.6.4出差返回報(bào)銷涉及外幣的,有預(yù)借款的,按預(yù)借款日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算,無(wú)預(yù)借款的,按報(bào)銷日人民銀行公布的匯率中間價(jià)計(jì)算。

  1.3.6.5出差人員出差到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車并憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷,出差城市辦事公交車費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等可以按實(shí)報(bào)銷。

  1.3.6.6發(fā)生的其他費(fèi)用支出,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以按實(shí)報(bào)銷。

  2.市內(nèi)交通費(fèi)

  2.1員工因緊急事務(wù)外出公干,公司無(wú)法安排車輛情況下,外出公干人員應(yīng)請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人,經(jīng)同意可乘坐出租車。出租車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)派車部門、財(cái)務(wù)部審核,方給予報(bào)銷。

  2.2銷售人員出差在外,為提高工作效率,可以不經(jīng)請(qǐng)示乘坐出租車,報(bào)銷時(shí)應(yīng)按2.4規(guī)定辦理。

  2.3機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭至住宿地可以乘坐出租車,但如果進(jìn)、出機(jī)場(chǎng)、車站、碼頭有專車的,應(yīng)優(yōu)先考慮乘坐專車,特殊情況全程乘坐出租車的,在車票背面注明原因,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方給予報(bào)銷。

  2.4報(bào)銷出租車票前必須做好以下工作:出租車發(fā)票為機(jī)打票據(jù)或定額票據(jù)的,報(bào)銷人員須在發(fā)票背面注明起始地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、辦事內(nèi)容,內(nèi)容不全的將不予報(bào)銷。

  3.機(jī)動(dòng)車費(fèi)

  3.1機(jī)動(dòng)車費(fèi)歸屬辦公室管理,內(nèi)容包括油料費(fèi)、停車費(fèi)、年檢年審、維修、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)等日常費(fèi)用。

  3.1.1由于司機(jī)違反交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi),扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償部分后,由司機(jī)本人承擔(dān)。

  3.1.2因司機(jī)個(gè)人工作失誤造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審、交納規(guī)費(fèi)等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。

  3.1.3司機(jī)開(kāi)車出市區(qū),日行駛400公里以下,司機(jī)及隨行人員均不作出差,無(wú)法回公司就餐的,按20元/餐發(fā)放誤餐補(bǔ)貼;司機(jī)開(kāi)車出市區(qū)且日行駛400公里及以上距離的,視同出差。

  3.1.4公司給予補(bǔ)助且自己有車的公司職員,出門辦事時(shí)公司不再配備車輛和駕駛員(外地除外);公司副總以上領(lǐng)導(dǎo)車輛費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  二、職員培訓(xùn)費(fèi)用

  1、職員因參加公司批準(zhǔn)的各種培訓(xùn)所發(fā)生的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。

  2、各部門由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)書籍,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn),檔案管理員(辦公室管理)驗(yàn)收并辦理好登記、借閱手續(xù)后,憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  三、通訊費(fèi)用

  1、各部門的座機(jī)、通訊網(wǎng)絡(luò)等由辦公室統(tǒng)一管理,銀行統(tǒng)一代扣繳費(fèi)。

  2、公司領(lǐng)導(dǎo)及公司管理人員及特殊崗位人員移動(dòng)電話通訊費(fèi)按原規(guī)定執(zhí)行。

  四、辦公費(fèi)用

  1、公司的辦公費(fèi)日常開(kāi)支,包括辦公樓日常維護(hù)、辦公文具用品、復(fù)印紙、傳真紙、零星書報(bào)資料、賬冊(cè)等,由辦公室統(tǒng)一管理。

  2、辦公用品購(gòu)買前應(yīng)先填制采購(gòu)單,報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供審批后的采購(gòu)單,辦公室的入庫(kù)單方可報(bào)銷。

  3、辦公室用品管理員須建立辦公用品臺(tái)帳,根據(jù)領(lǐng)用記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)辦公用品的消耗,可根據(jù)不同的部門所需不同作相應(yīng)調(diào)整。

  4、新進(jìn)人員到職時(shí)由各部門向辦公室提出領(lǐng)用辦公用品,人員離職時(shí),應(yīng)將非消耗辦公用品(計(jì)算器、剪刀等)交還辦公室,辦公室作收入處理并登記說(shuō)明。

  5、辦公用品系為公共活動(dòng)提供,嚴(yán)禁帶出公司私用。

  6、每年年底財(cái)務(wù)部根據(jù)辦公用品臺(tái)賬進(jìn)行審查。

  五、勞保用品

  1、勞動(dòng)保護(hù)用品管理執(zhí)行《勞動(dòng)防護(hù)用品管理制度》

  2、公司其他部門不再予以報(bào)銷上述費(fèi)用。

  六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

  1、因業(yè)務(wù)需要開(kāi)支招待費(fèi)的,報(bào)分管副總批準(zhǔn)。

  2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,列明公司抬頭,數(shù)字分明,先由經(jīng)手人簽名,注明用途,部門負(fù)責(zé)人加簽證實(shí),分管副總審定,財(cái)務(wù)部審核,然后由總經(jīng)理審批,方能付款報(bào)銷。特殊情況由當(dāng)事部門負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理(或授權(quán)副總)電話請(qǐng)示,得到批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。

  3、贈(zèng)送禮品,紀(jì)念品等分管副總審批同意后,方可購(gòu)買。

  七、食堂費(fèi)用

  1、食堂管理按《食堂管理制度》執(zhí)行。

  2、食堂采購(gòu)情況按月進(jìn)行書面歸集匯總(詳見(jiàn)下表),由總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。無(wú)驗(yàn)收、審批手續(xù)的`,財(cái)務(wù)部作退回處理。

  八、福利費(fèi)用

  1、員工福利按照實(shí)際情況進(jìn)行統(tǒng)一發(fā)放。

  2、員工福利是員工收入的一部分,應(yīng)按《個(gè)人所得稅法》規(guī)定依法繳納個(gè)人所得稅。

  3、如員工發(fā)生工傷情況,按《工傷管理制度》執(zhí)行。

  九、其它費(fèi)用

  以上未涉及的其它費(fèi)用按照公司財(cái)務(wù)管理制度由費(fèi)用經(jīng)辦人提交部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí),經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核,總經(jīng)理簽字審批后報(bào)銷列支。

  第三條、費(fèi)用報(bào)銷的要求和步驟流程

  一、報(bào)銷原始憑證必須是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證,取得的合法有效憑證應(yīng)該寫明公司全稱,內(nèi)容必須完整,金額大小寫必須一致,書寫清晰正確,各種收款收據(jù)(除財(cái)政局印發(fā)的非營(yíng)利性單位收款收據(jù)外)一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財(cái)務(wù)部門作退回處理。

  二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報(bào)銷票據(jù)(除增值稅發(fā)票不要粘貼外)后,準(zhǔn)確填寫報(bào)銷金額(填上大小寫金額),注明票據(jù)張數(shù),做到清晰無(wú)誤,不得涂改。

  三、經(jīng)手人所在部門負(fù)責(zé)人,核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實(shí),并簽字確認(rèn)。

  四、部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按公司相關(guān)規(guī)定對(duì)各種報(bào)銷票據(jù)進(jìn)行審核,審核其手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備,金額計(jì)算是否準(zhǔn)確。對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷票據(jù),應(yīng)予退回。

  五、在財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核簽字后,由總經(jīng)理(或授權(quán)副總)簽字批準(zhǔn)。

  六、在總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)部出納處報(bào)銷。

  七、報(bào)銷時(shí)間為每周一次,每月截止時(shí)間為每月28日(逢節(jié)假日、雙休日提前)。每月29日至月底為財(cái)務(wù)對(duì)賬時(shí)間,期間不再辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)(特殊情況除外)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)為:星期三之前報(bào)銷憑證提交到財(cái)務(wù)部,星期三財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷憑證,經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)副總批準(zhǔn)簽字,星期四財(cái)務(wù)部報(bào)銷付款給各報(bào)銷人。

  八、如總經(jīng)理不在情況下,又有特殊情況急于報(bào)銷,授權(quán)副總和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)情況下,先給予報(bào)銷,待總經(jīng)理回來(lái)后給予補(bǔ)簽。

  第四條、現(xiàn)金使用管理

  一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的,報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證(收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄)。(特殊情況由總經(jīng)理審批)。

  二、所有的現(xiàn)金收入,都應(yīng)開(kāi)具收款收據(jù)。開(kāi)出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額,確保收入全部入賬。現(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù),并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序,做到賬款分管。

  三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出,實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則(除出差外)。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單,部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

  四、領(lǐng)取備用金的人員,年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差,應(yīng)合理估算出差費(fèi)用,填制領(lǐng)款單,由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員,不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的,不準(zhǔn)再向公司借款。

  五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額,一般以3-5天的日常零星支出為限,超過(guò)限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行,每日業(yè)務(wù)終了前,出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金,做到賬實(shí)相符。

  第五條附則

  一、本制度從年月日起執(zhí)行,執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

  二、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度11

  一、目的

  適應(yīng)公司業(yè)務(wù)快速發(fā)展,規(guī)范差旅費(fèi)管理,節(jié)約差旅成本,規(guī)范員工出差審批、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等事宜,特制定本制度。

  二、適用范圍

  本制度適用于因公出差的所有員工(領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差費(fèi)用按其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行)。

  三、相關(guān)定義

  出差是指得到批準(zhǔn)在本市以外,并且時(shí)間在12小時(shí)以上的因公外出。

  四、員工及主管經(jīng)理的責(zé)任

  1.員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

  1)出差前填寫出差申請(qǐng)并提交直接主管經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2)對(duì)發(fā)生的差旅費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制。

  3)對(duì)各項(xiàng)差旅費(fèi)用,在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對(duì)此的規(guī)定。

  4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用,須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn),并將總經(jīng)辦的批示附在費(fèi)用報(bào)銷單后,沒(méi)有批示將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷,超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。

  5)出差返回后,及時(shí)填寫正確的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)并附上相應(yīng)原始票據(jù),報(bào)銷費(fèi)用。

  6)保證費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性,如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助,嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。

  7)對(duì)于財(cái)務(wù)的詢問(wèn)及問(wèn)題反饋,及時(shí)予以回答和處理。

  2.主管經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任

  1)對(duì)部門的出差需求進(jìn)行合理有效的成本控制。

  2)員工出差前,由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請(qǐng),避免不必要的出差,以控制成本。

  3)對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的必要性、真實(shí)性、合理性進(jìn)行全面審核,確保所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度。

  4)對(duì)財(cái)務(wù)反饋的員工報(bào)銷問(wèn)題予以關(guān)注。

  3.公司所有員工均應(yīng)熟悉本制度,采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_保遵循本制度。

  五、出差費(fèi)用報(bào)銷管理機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

 。ㄒ唬┕究偨(jīng)辦

  公司總經(jīng)辦作為公司出差費(fèi)用報(bào)銷管理的決策機(jī)構(gòu),主要職責(zé)包括:

  1)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷政策與制度;

  2)審議決定公司出差費(fèi)用報(bào)銷調(diào)整方案;

  3)審議決定公司各部門的出差費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、出差計(jì)劃、執(zhí)行審批。

 。ǘ┴(cái)務(wù)部

  財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)出差費(fèi)用報(bào)銷管理日常工作,主要職責(zé)包括:

  1)審核各員工遞交的出差費(fèi)用的報(bào)銷單據(jù);

  2)查驗(yàn)遞交票據(jù)的真實(shí)性,查驗(yàn)費(fèi)用是否符合當(dāng)月預(yù)算;

  3)遞交報(bào)銷單據(jù)給總經(jīng)辦;

  4)發(fā)放報(bào)銷金額;

  5)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷單編制會(huì)計(jì)分錄并裝訂相關(guān)憑證。

 。ㄈ└鞑块T

  各部門負(fù)責(zé)協(xié)助、配合財(cái)務(wù)資金部出差費(fèi)用報(bào)銷的工作,主要職責(zé)包括:

  1)合理預(yù)算出差費(fèi)用;

  2)根據(jù)公司出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行差旅支出;

  3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票;

  4)在規(guī)定的時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單及借款報(bào)銷明細(xì)表;

  5)按照標(biāo)準(zhǔn)粘貼相關(guān)費(fèi)用票據(jù)。

  六、出差管理

  (一)出差的申請(qǐng)

  所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的`批準(zhǔn),特殊情況除外。差旅行程的更改或延長(zhǎng)都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請(qǐng)批準(zhǔn)程序如下:

  1.填寫“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算申請(qǐng)表”(應(yīng)完整、詳細(xì)填寫,包括出差目的、啟程時(shí)間、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算),交由所屬主管經(jīng)理簽字。

  2.若需要借支差旅費(fèi)備用金者,還應(yīng)填寫“借款審批單”,先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后領(lǐng)取備用金。

  3.原則上,公司不開(kāi)放除差旅費(fèi)外的各種借款,前款未清者不予辦理新的借支。借款標(biāo)準(zhǔn)為借款金額以能夠滿足業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)需要的最低限額。

  (二)差旅費(fèi)

  差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的的必要、合理的費(fèi)用,具體包括:交通費(fèi)、餐飲費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)助、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)。

  1.交通費(fèi)

  1)交通費(fèi)主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

  2)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)范圍:機(jī)票經(jīng)濟(jì)艙,平均每張不超過(guò)1000元(含稅);高鐵、火車票、輪船票、出租票,二等座/經(jīng)濟(jì)位/普通快車,實(shí)報(bào)實(shí)銷;汽車巴士票、公共交通實(shí)報(bào)實(shí)銷;異地出租票,單程不超過(guò)起步價(jià)3倍,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

  3)員工應(yīng)從成本意識(shí)出發(fā),合理預(yù)算出差時(shí)間,至少提前三日購(gòu)買優(yōu)惠交通票。但對(duì)具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。

  4)出差時(shí),因根據(jù)出差地的遠(yuǎn)近及業(yè)務(wù)的緊急程度選擇安全、省時(shí)、經(jīng)濟(jì)的交通工具。兩、三名員工同行時(shí)可選擇乘坐同一輛出租達(dá)到目的地,但對(duì)于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

  5)員工乘坐早晚火車航班,早上8點(diǎn)前出發(fā)班次,晚上10點(diǎn)后到達(dá)班次,合規(guī)合理,可據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)。

  2.餐飲費(fèi)

  1)餐飲費(fèi)主要是指因公出差發(fā)生的相關(guān)餐飲費(fèi)用。

  2)一般客戶方會(huì)免費(fèi)提供餐飲服務(wù),無(wú)此報(bào)銷項(xiàng)目;若特殊情況不包括,則憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天不超過(guò)50元。

  3)天數(shù)計(jì)算方式為:出差當(dāng)天發(fā)車時(shí)間為11:00前算一天、20:00前算半天;達(dá)到公司駐地時(shí)間11:00后算半天、17:00后算一天。

  4.住宿費(fèi)

  1)員工出差期間,應(yīng)優(yōu)先入住公司駐點(diǎn)住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店,如遇無(wú)法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

  2)住宿費(fèi)在公司費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,若入住的酒店標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)公司住宿標(biāo)準(zhǔn),事前須經(jīng)總經(jīng)辦報(bào)備。

  3)員工出差提倡同性合住,若出差事由不同需要分?jǐn)傎M(fèi)用的,在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明分?jǐn)偳闆r。

  4)住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止時(shí)間、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息,報(bào)銷時(shí)原則上提供詳細(xì)費(fèi)用清單。

  5)住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一線城市,實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天每間不超過(guò)300元;區(qū)縣城市,實(shí)報(bào)實(shí)銷,每人每天每間不超過(guò)200元。

  5.其他公務(wù)雜費(fèi)

  1)員工因公出差發(fā)生的其他公務(wù)雜費(fèi)。包括行李費(fèi)、購(gòu)票手續(xù)費(fèi)、文件復(fù)印打印費(fèi)等。

  2)員工因乘坐廉價(jià)航空公司航班無(wú)免費(fèi)的行李托運(yùn)而產(chǎn)生的行李托運(yùn)費(fèi)或因帶有公司資料超免費(fèi)托運(yùn)而產(chǎn)生的托運(yùn)費(fèi),經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  3)員工因公發(fā)生的機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因,經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

  七、出差費(fèi)用報(bào)銷

 。ㄒ唬┵M(fèi)用的歸屬

  出差費(fèi)用遵循誰(shuí)受益誰(shuí)承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度,確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致,出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的,費(fèi)用歸屬受益部門。

 。ǘ┢睋(jù)要求

  所有住宿、交通或其他任何費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真是業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。

 。ㄈ┵M(fèi)用報(bào)銷的期限

  1)所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。差旅結(jié)束后一周內(nèi)需要提交費(fèi)用報(bào)銷單、借款報(bào)銷明細(xì)表及相關(guān)原始票據(jù)憑證。最晚不得超過(guò)差旅結(jié)束后半個(gè)月,否則可能會(huì)遇到財(cái)務(wù)無(wú)法處理票據(jù)不予報(bào)銷的情況。

  2)每周五為固定報(bào)銷日,如有特殊情況順延次周五。

  八、獎(jiǎng)懲規(guī)定

  經(jīng)核查事實(shí)違反本制度相關(guān)規(guī)定的,根據(jù)不同情況采取不同形式處罰;書面警告、部門出差費(fèi)用比例下調(diào)、部門人員連帶責(zé)任積分扣減。

  九、附則

  本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度12

  第一部分總則

  第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。

  第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說(shuō)明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。

  第三條本制度適用公司全體員工。

  第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

  第四條借款管理規(guī)定

 。ㄒ唬┏霾罱杩睿撼霾钊藛T憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

 。ǘ┢渌R時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

 。ㄈ└黜(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

 。ㄋ模┙杩钿N賬規(guī)定:

 。1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;

  (2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

  (五)借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回

  第五條借款流程

  (一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

  (二)審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)

  第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

  第六條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

  第七條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

  (一)報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

 。ǘ┨顚憟(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

 。ㄈ┌匆(guī)定的審批程序報(bào)批。

 。ㄈ﹫(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

  第八條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。

  第九條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

  一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天

  部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天

  總經(jīng)理助理飛機(jī)/火車軟臥200元/天50元/天50元/天

  總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明:

  1.住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償;超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

  2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。

  3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

  4.宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

  5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。

  (三)報(bào)銷流程

  1.出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

  2.借支差旅費(fèi):出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

  3.購(gòu)票:出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說(shuō)明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。

  4.返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

  第十條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):

  (1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒(méi)有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;

 。2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

  (二)報(bào)銷流程

  1.員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

  2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

  3.員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十一條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┕芾硪(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購(gòu)置,并指定專人負(fù)責(zé)。

  (二)報(bào)銷流程

  1.購(gòu)置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算,實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

  2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫(kù)單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

  3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

  第十二條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

  1.招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的`支出,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

  2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

  3.資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購(gòu)買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

  4.其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

  (二)報(bào)銷流程:

  1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

  2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

  3.資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

  4.其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

  第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

  第十三條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

  第十四條工薪福利支付流程

  (一)工資支付流程:

 。1)每月1日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、獎(jiǎng)金,扣款等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部;

 。2)總經(jīng)理提供職工月度獎(jiǎng)金分配表;

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表;

  (4)按工薪審批程序?qū)徟?

 。5)每月2/3日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行卡形式支付工資;(公司指定銀行:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行)

 。6)每月2/3之前員工到財(cái)務(wù)部簽字并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí).

  (二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

 。ㄈ┢渌@M(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

  第十五條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

  第十六條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

  (一)填寫購(gòu)置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

  (二)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

  (三)結(jié)賬報(bào)銷:

 。1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無(wú)誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫(kù)單);

  (2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?

 。3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款;

  (4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第十七條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

 。ㄒ唬┵M(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。

  (二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見(jiàn)后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

 。ㄈ┴(cái)務(wù)報(bào)銷流程

  1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。

  2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問(wèn)的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。

  3.付款流程:

 。1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定);

 。2)按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批;

  (3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款;

 。4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  第六部分報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定及報(bào)銷形式

  第十八條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:

  1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周二四六為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。每天16:00以后進(jìn)行賬務(wù)核對(duì);每周一下午整理票據(jù),不再對(duì)外辦理業(yè)務(wù),1至11月每月月末最后一天對(duì)當(dāng)月業(yè)務(wù)結(jié)賬,不對(duì)外辦理業(yè)務(wù);每年年末最后一周對(duì)當(dāng)年業(yè)務(wù)結(jié)賬(具體時(shí)間以財(cái)務(wù)處通知為準(zhǔn)),不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。

  2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。

  3.報(bào)銷形式均以銀行卡形式支付。

  4.報(bào)銷費(fèi)用及工資金額核對(duì)需在支付日起5日內(nèi)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核對(duì)逾期概不負(fù)責(zé)。

  第七部分附則

  第十九條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

  第二十條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論通過(guò)并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度13

  一、目的

  為使公司資金管理有序,明確各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定。

  二、適用范圍

  公司全體員工

  三、費(fèi)用支出(報(bào)銷)規(guī)定:

  (一)出差費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定:

  1、出差人員如需借支,需填寫《JXYK借款單》,呈部門主管簽核。

  2、出差人員經(jīng)部門主管簽核的《JXYK借款單》,提前半天交財(cái)務(wù)部辦理相關(guān)出差借支手續(xù)。

  3、報(bào)銷出差費(fèi)用時(shí),3.1出差人員報(bào)銷費(fèi)用前將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范,并詳細(xì)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》。

  3.2送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

  3.3送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

  3.4最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

  3.5財(cái)務(wù)部人員,各部門主管以上管理人員的費(fèi)用經(jīng)總經(jīng)理簽字后,交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  4、所有費(fèi)用單據(jù)都要有公司的名稱,開(kāi)票時(shí)間,開(kāi)票單位的發(fā)票章或財(cái)務(wù)章,大小寫金額要一致,涂改或填寫不清楚的單據(jù)被視無(wú)效單據(jù)。

  5、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):實(shí)行包干制

  5.1、隊(duì)長(zhǎng)、隊(duì)員為80元/天;項(xiàng)目經(jīng)理為100元/天。

  5.2、部門經(jīng)理省內(nèi)為150元/天,省外為300元/天。

  5.3、沒(méi)有住宿的項(xiàng)目經(jīng)理以下(含項(xiàng)目經(jīng)理)補(bǔ)貼10-20元;部門經(jīng)理省內(nèi)補(bǔ)貼20-30元;省外補(bǔ)貼20-50元。

  5.4、以上費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)含住宿、餐費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)。

  (二)工程費(fèi)用申請(qǐng)(報(bào)銷)規(guī)定:

  1、工程費(fèi)用申請(qǐng):

  1.1各工程辦事處每月一號(hào)將本月的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》,呈工程部主管審核。

  1.2工程部主管審核后,將《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》交副總經(jīng)理簽

  核;并把經(jīng)副總經(jīng)理審批后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》復(fù)印三份。

  1.3工程部主管將副總經(jīng)理簽核后的《工程費(fèi)用預(yù)算明細(xì)表》和《JXYK借款單》,分別給工程辦事處,工程部,副總經(jīng)理,財(cái)務(wù)部各一份。同時(shí)將相關(guān)工程合同復(fù)印一份給財(cái)務(wù)部。

  2、工程費(fèi)用報(bào)銷:

  2.1、各工程辦事處將費(fèi)用票據(jù)按公司的財(cái)務(wù)制度規(guī)定粘貼完整,規(guī)范。

  2.2、每月的一號(hào)將上月的`工作日志和工程費(fèi)用票據(jù)送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

  2.3、財(cái)務(wù)部將審核好的票據(jù)送工程部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

  2.4、最后交副總經(jīng)理簽字后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

  2.5、工作日志和工程費(fèi)用列在同一個(gè)表格內(nèi)(見(jiàn)附表),票據(jù)的粘貼順序和工作日志的順序一致。

  (三)業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:

  1、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待(應(yīng)酬)費(fèi)時(shí),需注明費(fèi)用發(fā)生單位、參與人員及使用原因。

  2、將所有單據(jù)按規(guī)定粘貼完整、規(guī)范,并詳細(xì)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。

  3、送財(cái)務(wù)部審核票據(jù)是否合法。

  4、送部門主管簽核內(nèi)容是否真實(shí)。

  5、送副總經(jīng)理簽字。

  6、最后送總經(jīng)理審批后再交財(cái)務(wù)部進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷。

  (四)車輛管理規(guī)定:愛(ài)護(hù)用車,節(jié)約用油

  1、機(jī)動(dòng)車輛有專人專管,外出辦事需要用車的部門,由車輛管理人員護(hù)送,車輛管理人員做好出車的登記工作。

  2、加油:

  2.1、公司采取油卡加油的辦法,公司備一張主卡,各輛車備分卡。

  2.2、分卡要充值時(shí),請(qǐng)列明工程名稱,每公里耗多少油,每個(gè)基站的公里數(shù)。

  3、維修:

  3.1、正常維修按規(guī)定執(zhí)行,各辦事處請(qǐng)登記好本單位車輛的年檢,保養(yǎng)的時(shí)間和相關(guān)信息,因人為因素造成的損失,由辦事處自行解決。公司概不承擔(dān)。

  3.2、事故維修由保險(xiǎn)公司賠償,違反操作規(guī)程造成的維修要書面報(bào)告呈報(bào)公司,根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。由部門主管和副總審核后,報(bào)總經(jīng)理審批,由總經(jīng)理根據(jù)事故的責(zé)任決定賠償責(zé)任。

  3.3、罰款:每年每輛車只能報(bào)銷罰款三次。超速,闖紅燈,不按指定的地方停(放)車輛的不在報(bào)銷范圍之內(nèi)。

  3.4、各部門記住本部門車輛的年檢時(shí)間,人為造成的過(guò)期罰款,由本部門負(fù)責(zé)。

  四、公司福利:

  1、公司給每位正式員工辦理“三險(xiǎn)一金" (社保,醫(yī)保,意外傷害險(xiǎn),住房公積金),辦理“三險(xiǎn)一金"的員工必須為公司服務(wù)一年以上。辦“三險(xiǎn)一金"本著員工自愿提交申請(qǐng)的原則。注:在處理意外保險(xiǎn)賠償時(shí),嚴(yán)格遵照保險(xiǎn)公司的規(guī)定執(zhí)行,因違反規(guī)定造成的損失員工自行負(fù)責(zé)。

  2、每個(gè)員工每年享受一次生日慰問(wèn)金100元/人。

  3、高溫補(bǔ)貼,辦公室人員80元/人.月,外勤作業(yè)人員120元/人.月。

  4、公司員工每年每人報(bào)銷回家探親費(fèi)三次,以戶口所在地為準(zhǔn)。

  5、需要晚上通霄工作的人員,另有夜霄補(bǔ)貼10元/餐。

  五、其它規(guī)定:

  1、所有借款都采取“前款不清,后款不借"的原則。如遇特殊情況,須報(bào)總經(jīng)理審批后,方可再借。

  2、所有人借款都必須填寫借款單,并呈部門主管簽字后,財(cái)務(wù)部才可付款。

  3、所有費(fèi)用支出都必須真實(shí)、有效、完整。

  4、各種票據(jù)都必須保管好,發(fā)生單據(jù)遺失,需要到開(kāi)票單位復(fù)印票據(jù)的存根聯(lián),并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專人用章,按實(shí)際費(fèi)用的50%報(bào)銷。

  5、外勤出差所發(fā)生之費(fèi)用,須在返回公司后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。

  6、各辦事處費(fèi)用每月報(bào)一次,其他部門的人員可以每天報(bào)銷費(fèi)用。

  7、如乘坐出租車者需注明原因及起止地點(diǎn),如無(wú)特殊情況,禁止乘坐出租車。

  8、如需乘飛機(jī)者,須先向總經(jīng)理申請(qǐng)。

  9、夜間通宵乘車者不計(jì)算加班費(fèi)。

  10、外勤出差途中因工作實(shí)際需要須延時(shí),應(yīng)電話請(qǐng)示所屬部門主管,不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間,否則除不予報(bào)銷差旅費(fèi)及計(jì)核加班費(fèi)外,并依情節(jié)輕重給予處分。

  12、員工報(bào)銷差旅費(fèi),應(yīng)據(jù)實(shí)提出票據(jù),如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí),除將所虛報(bào)款項(xiàng)追回外,并報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理給予處理。

  13、每月已享有餐費(fèi)補(bǔ)助人員概不支付誤餐費(fèi)用。

  14、行政人員和部門主管享受電話費(fèi)補(bǔ)貼,其它人員不享受電話費(fèi)補(bǔ)貼。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度14

  1、教學(xué)及辦公所需物品,由財(cái)產(chǎn)保管員根據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要情況,每月制訂購(gòu)貨計(jì)劃(填寫請(qǐng)購(gòu)單),經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。

  2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃外物品時(shí),必須填寫請(qǐng)購(gòu)單,并按規(guī)定由核準(zhǔn)部門主管申請(qǐng),總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理,未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。

  3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請(qǐng)購(gòu)單,總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。(如市場(chǎng)售缺須及時(shí)向請(qǐng)購(gòu)人說(shuō)明情況)。特殊情況按急事急辦原則處理。

  4、購(gòu)物后,發(fā)票、物品必須經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽字后由采購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷。所購(gòu)物品不得直接交給請(qǐng)購(gòu)人。

  5、在驗(yàn)收物品時(shí),發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)及時(shí)查究,發(fā)生重大差錯(cuò)必須及時(shí)向校長(zhǎng)匯報(bào)。

  6、校財(cái)產(chǎn)保管員必須檢查請(qǐng)購(gòu)之物品有無(wú)重復(fù)庫(kù)存,避免浪費(fèi)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度15

  為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

  一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序

  1、公司除正常費(fèi)用開(kāi)支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。

  2、辦公用品的購(gòu)置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情景。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫(kù)單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。

  3、物品采購(gòu)報(bào)銷須按公司采購(gòu)控制程序、庫(kù)房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。

  4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。

  5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。

  6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來(lái)的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。

  二、報(bào)銷規(guī)定

 。ㄒ唬、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定

  1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)

  2、員工出差回到后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”,按規(guī)定的時(shí)光及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

  3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

  4、住宿費(fèi):?jiǎn)稳嘶螂p人出差每一天最高不超過(guò)200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過(guò)350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情景需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。

  5、交通費(fèi):?jiǎn)T工出差需購(gòu)買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,不得擅自購(gòu)買。如擅自購(gòu)買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連號(hào)。

  6、出差津貼:每人每一天30元。

 。ǘ、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定

  公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。

  (三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定

  報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的.報(bào)銷單。具體要求為:

  1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫資料摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)光。

  2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有資料,發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開(kāi)具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。

  3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過(guò)的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)光、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情景。

  4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。

  三、報(bào)銷時(shí)光

  購(gòu)買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。

  四、下列情景不予報(bào)銷:

  1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過(guò)失造成損失浪費(fèi)。

  2、其它不貼合國(guó)家開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無(wú)理由跨年度的單據(jù)。

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