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出納報銷管理制度

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出納報銷管理制度

  出納報銷管理制度
  
  1、出納付款前先要審核各部門人員交來的原始憑證,審核它的合法性、合理性、真實性,手續(xù)是否齊備,各負責人簽是否齊全,對記載不正確,手續(xù)不齊全的預以退回不予支付。
  
  2、公司業(yè)務人員、采購人員,因采購、出差或其它原因需向財務借款的,要填制內(nèi)部借款單,列明部門、原因、金額,經(jīng)主管部門同意,方可辦理借款。
  
  3、借款在辦完業(yè)務后,要及時向財務報帳沖減借款,并交回余款,已三次借款未報帳者不得再次借款,再經(jīng)催促不報帳者,在工資中扣除。
  
  4、采購人員購貨款的報銷,需提供完整的購貨發(fā)票,發(fā)票上經(jīng)辦人要簽字,后面必需附材料保管員的材料入庫單后,才能報銷;材料保管員必需對照發(fā)票上的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價,一一核查實物進行清點,核對無誤后,方能開據(jù)材料入庫單,第一聯(lián)保管員留存,第二聯(lián)交財務存,第三聯(lián)交采購人員報帳,如發(fā)現(xiàn)書寫不清楚的,在問明后,重新注明所寫內(nèi)容,避免財務人員做帳不明確。
  
  5、機械臺班費的報銷,需項目施工人員填寫該機械臺班進出場作業(yè)的起止時間原始記錄表,經(jīng)項目負責人審核后,交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結(jié)算表,憑結(jié)算表及原始記錄單,再由報銷人打領款單,項目負責人簽字后,方能支付。
  
  6、材料機械轉(zhuǎn)運費的報銷,由項目施工人員填寫所轉(zhuǎn)運物資的名稱、數(shù)量和金額,經(jīng)項目負責人審核,交預算人員核算統(tǒng)一的機械臺班費結(jié)算表后,由報銷人打領款單,項目負責人簽字方能支付。
  
  7、租賃費的報銷,支付架管、扣件、搭機、升降機等租賃費,必須附有雙方簽定的租賃合同,用于財務核對租賃費用,如果每次是以預付款支付,先由租賃單位打借款單,項目負責人簽字審批,進行支付,但項目保管員每月應提供所租賃單位所用機械實際租賃費用,提供給項目負責人作預借款的依據(jù),直到不用為止,再進行統(tǒng)一結(jié)算。一個月結(jié)算一次,每月結(jié)清,無論那種付款方式,都要附有保管員原始的機械、架管等入庫、出庫的臺帳,根據(jù)臺帳、合同,計算出使用的天數(shù)和金額,每月傳遞一次給財務,以便進行帳務核算。
  
  8、項目各班組人工費的支付,在合同內(nèi)的項目,每次按工程進度和甲方撥款情況,進行綜合分配,每次預借工程款,各班組打借條,注明借款額已完成的工程量、班組名稱、借款姓名,項目負責人簽字方可支付。
  
  9、合同外零星工程支付,先由現(xiàn)場施工人員提供原始的施工方量,交負責人審核后,再由預算人員統(tǒng)計零星工程結(jié)算表,班組憑結(jié)算單打領條,項目負責人簽字,方可支付。
  
  10、公司代各生產(chǎn)班組支付的臨時雜工,在原始單據(jù)上一定要注明清楚該雜工費的事項、工時、單價、金額及由哪個班組承擔,并要求班組在原始工單上簽字認可,經(jīng)項目負責人審核簽字后方可支付。
  
  11、出納人員對所報銷的款項,發(fā)票聯(lián)要蓋現(xiàn)金付訖章,發(fā)票后的附件單據(jù),要蓋附件章,如果是填制費用報銷單報帳的,所附單據(jù)要寫明附件張數(shù)。
  
  2013年2月10日

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