學(xué)校出納崗位責(zé)任制

　　學(xué)校出納崗位責(zé)任制
　　
　　一、出納在工作中應(yīng)遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質(zhì)，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量，努力鉆研本職業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能能夠適應(yīng)工作的要求。
　　
　　二、認真學(xué)習(xí)、貫徹國家頒布的財務(wù)制度、會計制度，熟悉有關(guān)的財經(jīng)法律、法規(guī)和規(guī)章，并結(jié)合本職工作進行廣泛的宣傳。
　　
　　三、嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財務(wù)計劃、預(yù)算、遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，合理使用現(xiàn)金，及時組織收入，加強支出管理。
　　
　　四、根據(jù)已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，實事求是，客觀、公正的紀(jì)錄現(xiàn)金的收支情況，妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)，按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金的管理，做好結(jié)算工作，并及時做好與解行的對帳工作。
　　
　　五、簽發(fā)支票后送交主管核準(zhǔn)并蓋簽章，不得簽發(fā)空頭支票、遠期支票，及時反映支票的報銷情況，并妥善保管空白支票等資金往來票證。
　　
　　六、按照規(guī)定的程序處理財務(wù)收支事項，并定期匯總，以便主管及時掌握財務(wù)收支狀況。
　　
　　七、做好備用金的核對工作，根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)確定備用金的額度，業(yè)務(wù)完成后，催其核銷，監(jiān)督其備用金使用的合理性。
　　
　　八、對于違反財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)、會計制度的收支，出納有權(quán)拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并向校領(lǐng)導(dǎo)報告，否則出納同有關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任。
　　
　　九、出納調(diào)動工作或離職，將經(jīng)管的會計憑證、帳目、款項和未了事項，向接辦人員交接清楚，并由財務(wù)主管負責(zé)監(jiān)交。
　　
　　十、出納應(yīng)保守本校的經(jīng)濟往來秘密，除法律規(guī)定和校領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能向外借泄露本校會計信息。
　　
　　十一、出納違反上述規(guī)定，給以處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，將其調(diào)離出納崗位。
　　
　　附：學(xué)校會計人員崗位責(zé)任制
　　
　　本單位設(shè)立財會機構(gòu)（財務(wù)室），根據(jù)會計人員與日常工作量設(shè)置以下會計崗位：主辦會計，出納會計。
　　
　　（一）、主辦會計的崗位責(zé)任制
　　
　　1、宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》和各項財務(wù)制度、嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度，加強會計監(jiān)督，領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)室同一切違法亂紀(jì)、弄虛作假行為作斗爭。
　　
　　2、負責(zé)編制財務(wù)計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務(wù)分析，參與單位各項資金消耗的制定，為改善單位管理獻技獻策，當(dāng)好參謀。
　　
　　3、加強資金管理，有計劃的組織資金和合理使用資金，負責(zé)資金調(diào)動，提高資金使用率。
　　
　　4、加強單位財產(chǎn)管理，(m.panasonaic.com)配合有關(guān)部門定期組織對流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進行清查、盤點、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。
　　
　　5、負責(zé)對收、付款憑證、帳冊、報表的審核，確保會計工作質(zhì)量。
　　
　　6、規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，做到及時記帳、算帳、報帳，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、科目運用得當(dāng)、帳務(wù)記載清楚。
　　
　　7、組織全體人員參加繼續(xù)教育和開展自學(xué)，學(xué)習(xí)財會理論知識和新的會計法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。
　　
　　8、對違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的財務(wù)收支有權(quán)不予辦理，并及時向單位領(lǐng)導(dǎo)或上級財會部門報告。
　　
　　9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
　　
　�。ǘ�）出納會計崗位責(zé)任制
　　
　　1、嚴(yán)格按照財經(jīng)紀(jì)律及財政和單位規(guī)定的各項開支標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的款項收付。
　　
　　2、嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，不得坐支，不得白條抵庫，不準(zhǔn)任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設(shè)立小金庫。
　　
　　3、嚴(yán)格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務(wù)收支，款項支付必須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。不準(zhǔn)出借帳戶，外單位支票不準(zhǔn)在本單位套用現(xiàn)金。
　　
　　4、現(xiàn)金、銀行日記帳必須序時記帳，每日結(jié)出余額�，F(xiàn)金、銀行日記帳做到日清日結(jié)。銀行存款日記帳必須按月與銀行帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達帳項要及時清理。
　　
　　5、加強支票管理，支票由出納專人保管、領(lǐng)用登記，按序簽發(fā)、簽發(fā)時要寫明收款單位名稱、出票日期、款項用途和金額，大小金額要符合要求。支票作廢不準(zhǔn)撕毀或丟失。注銷后與存根一起妥善保管。
　　
　　6、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票，如有特殊情況，需要帶空白支票外出，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發(fā)日期和規(guī)定的限額，不得將空白票交給其他收款單位或介人代為簽發(fā)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
　　
　　7、加強支票背書轉(zhuǎn)讓管理，凡發(fā)生支票背書轉(zhuǎn)讓，出納人員務(wù)必填制《支票背書轉(zhuǎn)讓憑證》，如實記載背書支票人和受票人、金額、用途、經(jīng)手人、審核人，并將被背書支票復(fù)印件作為附件留存，編制記帳憑證轉(zhuǎn)帳。

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