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內(nèi)部控制自查報(bào)告

時(shí)間:2024-06-04 09:08:03 自查報(bào)告 我要投稿

內(nèi)部控制自查報(bào)告15篇[集合]

  隨著社會(huì)一步步向前發(fā)展,報(bào)告對(duì)我們來(lái)說(shuō)并不陌生,我們?cè)趯?xiě)報(bào)告的時(shí)候要注意涵蓋報(bào)告的基本要素。你還在對(duì)寫(xiě)報(bào)告感到一籌莫展嗎?以下是小編整理的內(nèi)部控制自查報(bào)告,希望對(duì)大家有所幫助。

內(nèi)部控制自查報(bào)告15篇[集合]

內(nèi)部控制自查報(bào)告1

  按照房勞社督2號(hào)文件精神,鎮(zhèn)社保所及時(shí)對(duì)涉社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)程序逐一進(jìn)行梳理,成立了社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,同時(shí)開(kāi)展了自查、自評(píng)、自糾活動(dòng),針對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了改正,下面向領(lǐng)導(dǎo)做簡(jiǎn)要匯報(bào)。

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視、健全組織

  為了加強(qiáng)社會(huì)保障基金內(nèi)部管理與監(jiān)督,切實(shí)提高內(nèi)控執(zhí)行力和社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦人員的責(zé)任意識(shí)與風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)辦人行為,鎮(zhèn)社保所成立了以主管鎮(zhèn)為組長(zhǎng)的社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組。(名單附后)

  二、自查自糾情況

  7月17日,在社保所召開(kāi)開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)基金內(nèi)部控制自查專(zhuān)題,對(duì)失業(yè)金領(lǐng)取、失業(yè)人員醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷(xiāo)、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鎮(zhèn)居民一老一小醫(yī)療費(fèi)審核報(bào)銷(xiāo)、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)收繳、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)審核發(fā)放、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)享保的資格認(rèn)定、靈活就業(yè)人員的醫(yī)療費(fèi)的審核、發(fā)放等等涉及社會(huì)保險(xiǎn)基金的業(yè)務(wù)逐一進(jìn)行了梳理,聽(tīng)取了經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)程序上的匯報(bào),對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了研究分析,查找程序中可能存在的漏洞,對(duì)自身進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)。在自查中發(fā)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序運(yùn)動(dòng)相對(duì)穩(wěn)定,關(guān)鍵環(huán)節(jié)把握準(zhǔn)確,以往社會(huì)保險(xiǎn)基金未出現(xiàn)任何問(wèn)題,但仍然存在以下二方面問(wèn)題:一是業(yè)務(wù)流程公開(kāi)度不夠,缺乏社會(huì)監(jiān)督機(jī)制。二是檔案管理還不夠規(guī)范,基礎(chǔ)工作不扎實(shí)。針對(duì)上述存在的'問(wèn)題,立即采取了有效措施。一是健全業(yè)務(wù)流程公開(kāi)制度,制定業(yè)務(wù)程序流程圖,利用電子觸摸屏設(shè)備進(jìn)行公開(kāi),方便群眾查找,增強(qiáng)了社會(huì)監(jiān)督力度。二是健立規(guī)范的檔案管理程序,由原來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人管理,變?yōu)閷?zhuān)職檔案員管理,納入檔案室進(jìn)行檔案管理。

  三、自查的效果

  通過(guò)對(duì)自查、自評(píng)、自糾,有效的提高了業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平,工作作風(fēng)得到了加強(qiáng)。責(zé)任意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)明顯提高。

內(nèi)部控制自查報(bào)告2

  學(xué)校組織相關(guān)人員就近兩年來(lái)學(xué)校的財(cái)務(wù)收、支管理工作和學(xué)校內(nèi)控制度認(rèn)真進(jìn)行了全面自查。在自查中,我們嚴(yán)格按照文件規(guī)定的要求,逐項(xiàng)開(kāi)展,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:

  一、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度建設(shè)和執(zhí)行情況

  我校能?chē)?yán)格按照上級(jí)財(cái)政部門(mén)、省教育廳的規(guī)定,開(kāi)展財(cái)務(wù)活動(dòng),在每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事務(wù)中,能依照財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法規(guī)制度辦理。一是建立健全了學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格執(zhí)行資金支出的審批和審核的程序,形成了學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的經(jīng)辦、驗(yàn)收、審批內(nèi)部相互監(jiān)督和制約機(jī)制。二是建立了財(cái)務(wù)管理人員控制責(zé)任機(jī)制。在每一項(xiàng)財(cái)務(wù)制度中,都規(guī)定了相關(guān)人員的職責(zé)。各類(lèi)人員各司其職,共同完成好學(xué)校財(cái)務(wù)的管理工作,確保財(cái)務(wù)收支管理工作有序、高效地運(yùn)轉(zhuǎn)。三是財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)明確。要求在工作中,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)人員分工體現(xiàn)不相容職務(wù)相互分離、相互制衡的原則辦事,堅(jiān)持“收支有據(jù)”的原則,嚴(yán)防虛、假的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)發(fā)生。四是強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)過(guò)程管理,做好財(cái)務(wù)管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)。五是學(xué)校實(shí)施了財(cái)務(wù)收支內(nèi)部審核制度,工會(huì)加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校財(cái)務(wù)收支的審核力度。六是堅(jiān)持學(xué)校財(cái)務(wù)定期公示。通過(guò)學(xué)校制度建設(shè)與實(shí)施,極大地提高了財(cái)務(wù)管理人員的政治素質(zhì)與業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理意識(shí),正是如此,我校的財(cái)務(wù)管理工作在制度和法規(guī)的約束下,操作規(guī)范。

  二、財(cái)政收支管理情況

  建立各類(lèi)會(huì)計(jì)及相關(guān)人員的崗位責(zé)任制,明確各崗位的職責(zé)和權(quán)限合理設(shè)置崗位,堅(jiān)強(qiáng)制約和監(jiān)督,建立健全收費(fèi)和支出管理制度。

  收入管理:學(xué)校收入包孕財(cái)政預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)撥款、事業(yè)收入。

  1、學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的收費(fèi)規(guī)定。近年來(lái),在收費(fèi)過(guò)程中,嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn),并使用符合國(guó)家規(guī)定的合法票據(jù)。除此之外,學(xué)校沒(méi)有向?qū)W生收取其他任何費(fèi)用。在收費(fèi)時(shí),實(shí)施“收支兩條線”的管理規(guī)定,沒(méi)有截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng),更沒(méi)有隱匿不報(bào)的現(xiàn)象。

  2、學(xué)校的一切收費(fèi)行為都做到有章可循,有據(jù)可依,所有收入都開(kāi)列合法的收據(jù),很好的禁止了一切亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

  3、學(xué)校的一切收入均按要求入帳,并及時(shí)納入學(xué)校開(kāi)設(shè)的銀行帳戶(hù)。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法規(guī)和制度執(zhí)行,進(jìn)行統(tǒng)一管理和核算。從而規(guī)范了學(xué)校資金運(yùn)作行為、增強(qiáng)了對(duì)學(xué)校資金的監(jiān)管力度,消除坐支、截留、挪用資金的隱患,提高了資金使用效率。

  支出管理:學(xué)校支出包括學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。

  1、學(xué)校能根據(jù)年初支出預(yù)算開(kāi)支經(jīng)費(fèi),確保了公用經(jīng)費(fèi)的使用發(fā)揮了最大效益。嚴(yán)格按照學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支制度執(zhí)行和資金使用范圍列支經(jīng)費(fèi)。沒(méi)有隨意擴(kuò)大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)象發(fā)生。在經(jīng)費(fèi)的列支中,能按照相關(guān)規(guī)定提取工會(huì)經(jīng)費(fèi)。外出培訓(xùn)、研究等費(fèi)用能按照規(guī)定執(zhí)行,該由單位支付的由單位報(bào)銷(xiāo),該由個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用,學(xué)校不予報(bào)銷(xiāo)。

  2、學(xué)校辦公用品的采購(gòu)均由學(xué)?倓(wù)處負(fù)責(zé),大宗物品的采購(gòu)均按程序辦理,納入政府采購(gòu)。

  3、所有支出憑證都有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人、領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。從而杜絕了支出無(wú)序操作,確保了資金合理使用。

  4、在經(jīng)費(fèi)支出過(guò)程中,所有原始憑證合理、合規(guī),做到了內(nèi)容真實(shí)、完整,憑證合法,手續(xù)齊全。

  三、資產(chǎn)的管理

  合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離,出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作,出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。

  學(xué),F(xiàn)金收入,能實(shí)時(shí)存入銀行;學(xué)校備用金,按照財(cái)政管理的要求,實(shí)行限額管理。出納人員能實(shí)時(shí)做好現(xiàn)金日記帳,并預(yù)會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳,確保了證帳帳相符,帳物相符。沒(méi)有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象產(chǎn)生。

  銀行存款:學(xué)校嚴(yán)厲遵守銀行存款的管理制度,按劃定開(kāi)設(shè)并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行實(shí)時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門(mén)的劃定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專(zhuān)項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度履行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,按相關(guān)劃定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。通過(guò)自查,學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象產(chǎn)生、也沒(méi)有產(chǎn)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失。學(xué)校的往來(lái)資金入賬處置懲罰手續(xù)完備實(shí)時(shí)。對(duì)財(cái)政的專(zhuān)項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查,國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助,對(duì)于這項(xiàng)專(zhuān)款,在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后,學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為產(chǎn)生。對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng),學(xué)校能按照相關(guān)劃定和財(cái)政制度辦理。

  四、自查取得的成效

  本次通過(guò)對(duì)學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)收支管理工作的自查,取得了很好的效果。一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視,對(duì)本次自查思想認(rèn)識(shí)到位,工作措施到位。二是在學(xué)校內(nèi)部控制制度和財(cái)務(wù)管理方面,工作實(shí)在,各項(xiàng)制度基本健全,并能得到很好的落實(shí)。保證了學(xué)校教育教學(xué)工作的'正常運(yùn)轉(zhuǎn),不斷提高了學(xué)校的辦學(xué)質(zhì)量。今后,我們將進(jìn)一步嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理的規(guī)章制度,完善學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制,努力做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作,力爭(zhēng)再上新臺(tái)階。

  五、自查中存在的問(wèn)題及整改措施

  1、有些規(guī)章制度不完善,制度陳舊,不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中,對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善,建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

  2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的力度和深度不夠,在這次自查中,根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃,明確獎(jiǎng)罰規(guī)定,將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。

  3、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做的更好。

內(nèi)部控制自查報(bào)告3

  為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制工作,按照xxx縣財(cái)政局下發(fā)的《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》(x財(cái)發(fā)〔20xx〕97號(hào))的要求,我局高度重視并認(rèn)真開(kāi)展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、提高認(rèn)識(shí),認(rèn)真組織

  接到縣財(cái)政局《xxx縣關(guān)于開(kāi)展全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作的通知》通知后,我單位迅速召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議并認(rèn)真學(xué)習(xí)了文件精神,要求全體干部職工要切實(shí)提高思想認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制報(bào)告編制質(zhì)量“回頭看”工作的重要性,明確單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”,是查漏補(bǔ)缺,糾偏整改,夯實(shí)內(nèi)部控制建立和實(shí)施基礎(chǔ),是促進(jìn)公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平的不斷提高。我單位立即按照文件要求,組織人員,加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),落實(shí)責(zé)任,認(rèn)真開(kāi)展了單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)質(zhì)量“回頭看”工作。

  二、認(rèn)真自查,查漏補(bǔ)缺

 。ㄒ唬﹩挝恢饕(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制建立與實(shí)施責(zé)任情況

  1.我單位內(nèi)部控制工作部署會(huì)議是由單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持,xxx局長(zhǎng)支持制定相關(guān)工作方案。我單位已成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),并形成會(huì)議紀(jì)要,xxx局長(zhǎng)擔(dān)任內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。

  2.我單位主要負(fù)責(zé)人xxx局長(zhǎng)主持召開(kāi)會(huì)議討論內(nèi)部控制建立與實(shí)施相關(guān)的議題,主持制定內(nèi)部控制工作方案,健全工作機(jī)制,明確內(nèi)部控制組織及領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)分工,同時(shí)也為開(kāi)展內(nèi)部控制組織配備了人員。

  3.我單位內(nèi)部控制工作方案中明確了內(nèi)部控制工作機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、溝通反饋、匯報(bào)機(jī)制、專(zhuān)項(xiàng)問(wèn)題研究解決機(jī)制。

  4.我單位主要負(fù)責(zé)人農(nóng)少平局長(zhǎng)履行審核責(zé)任并簽字負(fù)責(zé),不存在他人員代簽或未經(jīng)審核就上報(bào)的問(wèn)題。

 。ǘ﹩挝唤M織開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估情況。

  我單位已開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也制定了工作方案,并對(duì)組織開(kāi)展了內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)等工作。

 。ㄈ﹩挝唤M織開(kāi)展經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程梳理情況。

  1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行和分析、預(yù)算調(diào)整、決算管理、預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)的流程。

  2.我單位收支管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了收入管理、支出管理、銀行賬戶(hù)管理、票據(jù)管理、公務(wù)卡管理、收入和支出分析管理等環(huán)節(jié)的流程。

  3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包括了采購(gòu)預(yù)算管理、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃管理、采購(gòu)需求認(rèn)證管理、組織形式管理、采購(gòu)執(zhí)行管理、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、采購(gòu)合同與支付管理、采購(gòu)履紅、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)的流程。

  4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了資產(chǎn)配置計(jì)劃管理、資產(chǎn)處置管理、資產(chǎn)報(bào)告管理等環(huán)節(jié)的流程。

  5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含了建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期工作管理、建設(shè)項(xiàng)目資金籌集與使用管理、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工決算等環(huán)節(jié)的流程。

  六.我單位合同管理業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程包含合同訂立、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同備案管理等環(huán)節(jié)的'流程。

 。ㄋ模﹩挝恢贫ń(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程圖情況

  1.我單位預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程圖包含了預(yù)算編制、預(yù)算批復(fù)及內(nèi)部分解下達(dá)、預(yù)算執(zhí)行與分析、預(yù)算追加調(diào)整、決算編制、財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)等流程圖。預(yù)算編制環(huán)節(jié)流程圖不夠細(xì)化,我單位將根據(jù)預(yù)算要求,優(yōu)化預(yù)算流程圖,使之更加完善。

  2.我單位收支管理業(yè)務(wù)流程圖包含了收入登記管理、借款管理、報(bào)銷(xiāo)管理、收入和支出分析報(bào)告編制等環(huán)節(jié)流程圖。該流程圖覆蓋業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)節(jié)還不夠健全,我單位將結(jié)合實(shí)際繼續(xù)補(bǔ)充完善。

  3.我單位采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖包含采購(gòu)預(yù)算編制、采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃備案管理、批量集中采購(gòu)管理、分散集中采購(gòu)管理、公開(kāi)招標(biāo)管理、采購(gòu)履約、驗(yàn)收與備案管理等環(huán)節(jié)流程圖。我單位將結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)情況,補(bǔ)充完善好采購(gòu)管理業(yè)務(wù)流程圖。

  4.我單位資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含了貨幣資金支付業(yè)務(wù)、銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、實(shí)物資產(chǎn)配置的申請(qǐng)、實(shí)物資產(chǎn)的驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥。我單位的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)流程圖包含的環(huán)節(jié)較少,不夠全面。

  5.我單位建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程圖包含了項(xiàng)目立項(xiàng)審批、項(xiàng)目可行性報(bào)告編制與審批、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的確定和監(jiān)督、概預(yù)算控制、建設(shè)項(xiàng)目驗(yàn)收、建設(shè)項(xiàng)目檔案管理、建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算與決算等流程圖,該流程圖沒(méi)有前期工作經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)、建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)及實(shí)施等環(huán)節(jié),尚存缺陷的,不完善之處我單位將認(rèn)真補(bǔ)缺,使之更加全面科學(xué)。

  6.我單位合同管理業(yè)務(wù)流程圖包含了合同審批及訂立、合同履約、資金支付、合同歸檔、統(tǒng)計(jì)報(bào)送等環(huán)節(jié)的流程圖,沒(méi)有合同糾紛調(diào)處,流程圖尚存缺陷的,我單位將加強(qiáng)完善好合同管理業(yè)務(wù)流程圖。

 。ㄎ澹┥婕皟(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位建立制衡機(jī)制的情況。

  我單位在財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購(gòu)等方面建立制衡機(jī)制,對(duì)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督明確分工,做到相互分離、分別行權(quán);對(duì)涉及經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)崗位,依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責(zé)明確對(duì)各管理層級(jí)和各工作崗位,依法依規(guī)分別授權(quán),明確授權(quán)范圍、授權(quán)對(duì)象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責(zé)任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。

 。┙⒔∪珒(nèi)部控制制度情況。

  我單位在預(yù)算、收支、資產(chǎn)、采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目、合同業(yè)務(wù)等六大業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度中均明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)的職責(zé),明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),明確了業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等;制定滿足外部政策要求,制定內(nèi)部控制制度主要管控的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

  (七)內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)基礎(chǔ)工作質(zhì)量情況。

  我單位上傳的內(nèi)部控制相關(guān)材料,均與實(shí)際材料一致,不存在上傳支撐材料與實(shí)際材料不一致的問(wèn)題;已將上傳支撐材料與實(shí)際材料如實(shí)報(bào)送財(cái)政部門(mén),上傳內(nèi)部控制支撐證明材料均與評(píng)分指標(biāo)匹配;不存在漏報(bào)、瞞報(bào)有關(guān)內(nèi)部控制信息,或編造虛假內(nèi)部控制信息的問(wèn)題。

內(nèi)部控制自查報(bào)告4

  一、內(nèi)部管理制度建立及執(zhí)行情況。

  今年年初成立了以局長(zhǎng)同志為組長(zhǎng),分管領(lǐng)導(dǎo)及辦公室人員組成內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,由辦公室牽頭,各股所隊(duì)室配合,積極開(kāi)展好內(nèi)部控制工作。

  單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視,認(rèn)真履行對(duì)內(nèi)部控制制度的建立健全和有效實(shí)施責(zé)任,切實(shí)開(kāi)展內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、黨風(fēng)廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防控工作。認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策及會(huì)簽制度。重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購(gòu)、固定資產(chǎn)及合同管理等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施,業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離,相互制約,相互監(jiān)督。關(guān)鍵崗位缺乏培訓(xùn)、輪崗等機(jī)制。

  二、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)管理情況。

  財(cái)務(wù)專(zhuān)用章由專(zhuān)人管理,個(gè)人名章由本人或授權(quán)人員保管。按規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)征收非稅收入,按規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù),做到收繳分離、票款一致,并及時(shí)足額上繳。嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)、建設(shè)項(xiàng)目及合同控制等內(nèi)控措施,確保內(nèi)部控制制度規(guī)范有序運(yùn)行。按《會(huì)計(jì)法》規(guī)定建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),配備具有相應(yīng)資格和能力的會(huì)計(jì)人員,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照國(guó)家統(tǒng)一的'會(huì)計(jì)制度及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財(cái)務(wù)報(bào)告,確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、完整。

  三、單位賬戶(hù)管理情況。

  開(kāi)設(shè)銀行賬戶(hù)合法合規(guī),明確了賬戶(hù)核算資金性質(zhì),實(shí)行利益回避制度,銀行賬戶(hù)不存在漏報(bào)、瞞報(bào)的情況,不存在公款私存的現(xiàn)象。

  四、存在的問(wèn)題。

  內(nèi)部控制制度建設(shè)也存在制度更新不及時(shí)、執(zhí)行力不到位和監(jiān)督乏力等問(wèn)題。今后,將適時(shí)關(guān)注各項(xiàng)內(nèi)部控制制度改革動(dòng)向,根據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的規(guī)定,及時(shí)調(diào)整、完整內(nèi)部控制工作規(guī)則、規(guī)章制度及管理辦法,確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作得到有效控制、相互監(jiān)督。同時(shí),進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算的科學(xué)性,使預(yù)算管理的約束力得到充分發(fā)揮。另外,建議財(cái)政部門(mén)加大內(nèi)部控制制度建設(shè)培訓(xùn)力度,定期開(kāi)展、分批培訓(xùn),推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)一步完善,促進(jìn)各部門(mén)健康、可持續(xù)發(fā)展。

內(nèi)部控制自查報(bào)告5

  根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段,為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社;鹗虑、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。

  1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制。

  根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門(mén)要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門(mén)要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。

  一是靠財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核。

  二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致。

  三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的'不斷完善。形成了對(duì)社保基金全方位、全過(guò)程的監(jiān)督。

  2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范。

  按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社;饛倪M(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,方能辦理。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門(mén)稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。財(cái)務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理。安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專(zhuān)用收款票據(jù)的管理。每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財(cái)政部門(mén)對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門(mén)應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。

  3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)。

  有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核;送戤吅,向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,并提出改進(jìn)意見(jiàn),向被稽核部門(mén)反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

內(nèi)部控制自查報(bào)告6

  根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》(湘社險(xiǎn)函xx號(hào))文件精神,按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求,我局不斷細(xì)化內(nèi)容,一一對(duì)比,詳細(xì)進(jìn)行了自查,具體情況報(bào)告如下:

  一、組織機(jī)構(gòu)控制

  一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范,明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

  二是各個(gè)股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí),首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

  三是多年來(lái),通過(guò)思想教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施,切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

  二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

  一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷(xiāo)、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)管理、帳戶(hù)管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫(kù)安全管理,稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,各負(fù)其責(zé),相互制約。

  二是積極推行政務(wù)公開(kāi),在我局“社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開(kāi)社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé),辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢(xún)電話等公諸社會(huì),提高辦事的透明度。

  三是各種人事、文書(shū)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管,做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專(zhuān)人管理,單位或個(gè)人查閱檔案,須持介紹信或相應(yīng)的證明。

  三、基金財(cái)務(wù)控制

  一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定,分別設(shè)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù),地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專(zhuān)戶(hù),按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶(hù),確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金,按其存期照人民銀行規(guī)定的同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算,所得利息并入了基金。

  二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,真實(shí)準(zhǔn)確地核算和映基金的收入、支出和結(jié)余。

  三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行,在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測(cè)算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上,編制基金下年度收、支預(yù)算,做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

  四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置,我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報(bào)表,認(rèn)真填制、審核,確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

  五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的.原則,設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

  四、信息系統(tǒng)控制

  開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查,及時(shí)整改隱患。

  一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶(hù)、口令等進(jìn)行了一次專(zhuān)門(mén)的清理檢查,并及時(shí)將軟件更新和升級(jí),消除安全隱患。

  二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案,對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí),確保網(wǎng)絡(luò)安全。

  三是信息的采集、審核和發(fā)布流程,嚴(yán)格信息發(fā)布審核,確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

  四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生,使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,采取了異地備份等有效的措施,保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。

  五、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督

  目前我局稽核審計(jì)配備2名專(zhuān)職稽核人員,每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序,編制稽審工作計(jì)劃,對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核,通過(guò)查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況,核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件,核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn),并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,及時(shí)饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

  六、整改意見(jiàn)或建議

  一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),工作需要時(shí)連上網(wǎng)線,不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,使用移動(dòng)硬盤(pán)、u盤(pán)、軟盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)完成,不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

  三是實(shí)地稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的"平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

內(nèi)部控制自查報(bào)告7

  我校認(rèn)真做好日常自查自糾工作。

 一、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。

  為了把xxxx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的各項(xiàng)工作落實(shí)到位,我校內(nèi)部控制評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組迅速成立。

  在加強(qiáng)組織和領(lǐng)導(dǎo)的同時(shí),我們學(xué)校也加強(qiáng)了各部門(mén)和辦公室、網(wǎng)點(diǎn)職責(zé)的落實(shí)。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組具體負(fù)責(zé)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)相關(guān)事宜和工作的協(xié)調(diào)。全行有統(tǒng)一認(rèn)識(shí)、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一進(jìn)度。統(tǒng)籌安排并調(diào)度各部廳內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作到位,確保內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)順利進(jìn)行。

  二、加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)價(jià)文件的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),正確理解和掌握各評(píng)價(jià)指標(biāo)的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)點(diǎn)、評(píng)價(jià)依據(jù)和評(píng)價(jià)方法。

  仔細(xì)研究我校內(nèi)部控制制度的相關(guān)文件。

  深刻理解精神,熟練掌握評(píng)價(jià)方法,提高自我評(píng)價(jià)質(zhì)量。

  三、加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制評(píng)價(jià)自我評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)管理,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)日常管理行為的制度化。

  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的目的'不僅是促進(jìn)內(nèi)部控制管理體系的完善、措施,更重要的是將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)過(guò)程中形成和完善的各種內(nèi)部控制管理行為制度化,并真正有意識(shí)地在各級(jí)、部門(mén)的日常管理中實(shí)施。

  針對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷或問(wèn)題,本行在充分彌補(bǔ)改進(jìn)和整改的基礎(chǔ)上,修訂和補(bǔ)充了相關(guān)的日常操作程序和管理評(píng)價(jià)實(shí)施細(xì)則,并結(jié)合執(zhí)行力建設(shè),努力將內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的日常管理行為制度化。

  四、加強(qiáng)評(píng)價(jià)工作的信息交流和溝通,充分發(fā)揮職能部門(mén)的作用。

  根據(jù)不同部門(mén)的不同情況,內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容、方法和手段也不同。

  為確保支行自評(píng)工作的質(zhì)量和進(jìn)度,支行牽頭的綜合崗位應(yīng)充分發(fā)揮職能部門(mén)的積極作用。在認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解和掌握上級(jí)行精神和要求的基礎(chǔ)上,吸收和借鑒其他銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)分行間評(píng)估工作的信息交流和溝通。上下聯(lián)動(dòng)、協(xié)調(diào)一致,使自評(píng)工作能夠高質(zhì)量、按時(shí)完成。

  通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的自我評(píng)估,我充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的重要性。我在不斷完善內(nèi)部控制體系建設(shè),加強(qiáng)內(nèi)部控制管

  理的實(shí)施,提高管理水平,促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定運(yùn)行。

內(nèi)部控制自查報(bào)告8

  根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

  加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的重要手段。為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社保基金事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。

  1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

  根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門(mén)。在各部門(mén)內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門(mén)要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門(mén)要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門(mén)要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制。

  突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶(hù)銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門(mén)每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門(mén)實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門(mén)分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門(mén)職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社;鹑轿弧⑷^(guò)程的監(jiān)督。

  2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

  按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社保基金從進(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門(mén)的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

  參保單位到業(yè)務(wù)部門(mén)辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門(mén)稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付。財(cái)務(wù)部門(mén)出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專(zhuān)人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專(zhuān)用收款票據(jù)的管理;每月與開(kāi)戶(hù)銀行和財(cái)政部門(mén)對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門(mén)應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門(mén)稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。

  3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

  有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的'方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)、待遇審批部門(mén)執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核;送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,并提出改進(jìn)意見(jiàn),向被稽核部門(mén)反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

  4、建立工作流程運(yùn)行分析制度

  社會(huì)保險(xiǎn)工作政策性強(qiáng),制度不斷發(fā)展完善,必須根據(jù)出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題不斷修訂完善。我局從自身工作實(shí)際出發(fā),在已有的業(yè)務(wù)規(guī)范、工作流程基礎(chǔ)上,應(yīng)建立工作流程運(yùn)行分析制度,主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓。定期召開(kāi)會(huì)議,財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核、信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人員等相關(guān)人員參加,工作人員結(jié)合工作分工,對(duì)當(dāng)期工作流程運(yùn)行情況進(jìn)行分析,逐條梳理,對(duì)發(fā)現(xiàn)的不能適應(yīng)當(dāng)前工作的流程,及時(shí)進(jìn)行修改,從而保證了工作流程的嚴(yán)密性和適用性。

內(nèi)部控制自查報(bào)告9

  一、統(tǒng)一思想

  《內(nèi)控規(guī)范》將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際情況相結(jié)合,重點(diǎn)強(qiáng)化機(jī)制建設(shè),將制衡機(jī)制嵌入到內(nèi)部管理制度中,是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》對(duì)提高單位管理水平,規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序,落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》,建設(shè)服務(wù)型政府具有重要意義。

  二、實(shí)施范圍

  20xx年1月1日起,全縣黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢查機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位(以下統(tǒng)稱(chēng)單位),全面實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作。

  三、總體目標(biāo)

  通過(guò)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施,夯實(shí)全縣行政事業(yè)單位各項(xiàng)基礎(chǔ)工作,保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和有效使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,達(dá)到進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)政規(guī)范化科學(xué)化信息化管理、提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平、有效防范舞弊和預(yù)防腐化、提高公共服務(wù)的效率和效果的總體目標(biāo)。

  四、組織領(lǐng)導(dǎo)

  為做好《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實(shí)施工作,縣財(cái)政局建立由局長(zhǎng)負(fù)責(zé)、分管局領(lǐng)導(dǎo)牽頭實(shí)施,局內(nèi)相關(guān)股室、縣直各單位、咨詢(xún)委員會(huì)成員共同參與實(shí)施的工作聯(lián)絡(luò)機(jī)制,對(duì)全縣行政事業(yè)單位《內(nèi)控規(guī)范》的組織實(shí)施工作負(fù)總責(zé)。

  各單位應(yīng)相應(yīng)成立工作機(jī)構(gòu),加強(qiáng)實(shí)施工作的組織和領(lǐng)導(dǎo),采用適當(dāng)?shù)姆绞浇?shí)施工作機(jī)制,制定貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》的工作方案,明確目標(biāo)任務(wù)、工作措施和時(shí)限要求,負(fù)責(zé)本單位《內(nèi)控規(guī)范》的實(shí)施和運(yùn)行工作。

  五、實(shí)施步驟

  全縣《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作具體分為以下三個(gè)階段:

 。ㄒ唬┙M織發(fā)動(dòng)(20xx年5月)

  20xx年5月,召開(kāi)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員和培訓(xùn)大會(huì),組織各單位學(xué)習(xí)財(cái)政部通知精神,系統(tǒng)培訓(xùn)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的意義、內(nèi)容、實(shí)質(zhì)和精髓,為全面實(shí)施內(nèi)控規(guī)范營(yíng)造良好氛圍和奠定基礎(chǔ)。

 。ǘ└鲉挝粌(nèi)控規(guī)范建設(shè)(20xx年5月-20xx年10月)

  各單位按照內(nèi)控規(guī)范要求、結(jié)合本單位實(shí)際建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實(shí)施。具體要求如下:

  1、準(zhǔn)備階段(20xx年6月底前完成)

  一是各單位做好本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施的宣傳發(fā)動(dòng)工作,培育良好的內(nèi)部控制文化,形成良好的'內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施氛圍,二是按照本通知的要求,制定本單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案,盡早啟動(dòng)此項(xiàng)工作,并在20xx年6月底前將單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

  2、建設(shè)階段(20xx年10月底前完成)

  各單位以《內(nèi)控規(guī)范》為依據(jù),以單位現(xiàn)有管理體系為基礎(chǔ)開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作,具體工作步驟如下:

 。1)流程梳理:各單位以本單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為基礎(chǔ),按照《內(nèi)控規(guī)范》要求,對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)有工作制度和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行全面梳理,在此基礎(chǔ)上依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求進(jìn)一步完善本單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程,形成本單位規(guī)范的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程目錄。同時(shí),對(duì)本單位的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)支出進(jìn)行系統(tǒng)梳理,形成本單位的經(jīng)濟(jì)支出分類(lèi)目錄。

 。2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估:在流程梳理的基礎(chǔ)上,結(jié)合本單位管理現(xiàn)狀,開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作,識(shí)別潛藏的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),形成符合本單位實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)清單。

 。3)內(nèi)控診斷:依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)、《內(nèi)控規(guī)范》,對(duì)本單位現(xiàn)有的內(nèi)部控制體系進(jìn)行診斷,查找本單位現(xiàn)有內(nèi)部控制體系對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管要求的遵循程度和現(xiàn)有內(nèi)部控制體系的控制措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的防控能力,診斷出本單位現(xiàn)有內(nèi)控體系的缺陷,形成診斷報(bào)告,編制缺陷清單。

 。4)管控設(shè)計(jì):在內(nèi)控診斷的基礎(chǔ)上,依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管要求,綜合運(yùn)用不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權(quán)審批、歸口管理、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)控制、單據(jù)控制、信息內(nèi)部公開(kāi)等八類(lèi)控制方法,設(shè)計(jì)控制措施。

  (5)制度建設(shè):根據(jù)本單位設(shè)計(jì)的.控制措施,利用文字圖表等形式,搭建本單位的單位層面、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制制度框架。

  (6)組織實(shí)施:根據(jù)本單位內(nèi)部控制制度,全面組織內(nèi)控制度的實(shí)施。

  (7)信息化落地:根據(jù)本單位的內(nèi)部管理需要,逐步構(gòu)建本單位的內(nèi)部控制信息系統(tǒng),將內(nèi)部控制的基本要求固化在信息系統(tǒng)之中,達(dá)到內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)對(duì)單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)約束的機(jī)控“自動(dòng)”生成,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制在本單位的信息化落地。

 。ㄈ┛偨Y(jié)(20xx年11月-20xx年12月)

  全縣行政事業(yè)各單位完成內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后,及時(shí)編制本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)總結(jié)報(bào)告,經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字后于20xx年10月底前報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股備案。

  20xx年11月起,財(cái)政、審計(jì)部門(mén)組織相關(guān)人員、各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)部控制咨詢(xún)委員會(huì)成員等對(duì)各單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)情況進(jìn)行督導(dǎo)檢查、考核評(píng)估,對(duì)《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)、歸納、提煉,形成我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等),為單位更好地實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》提供指導(dǎo)。

  鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民的政府、縣直行政事業(yè)單位的考核評(píng)估結(jié)果納入20xx年度單位財(cái)務(wù)管理績(jī)效評(píng)估和單位財(cái)會(huì)人員年度業(yè)務(wù)工作考核的重要內(nèi)容。

  六、工作要求

 。ㄒ唬┱J(rèn)真學(xué)習(xí)

  各單位要組織全員學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》,采取多種形式,實(shí)現(xiàn)單位決策層、執(zhí)行層、監(jiān)督層了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度應(yīng)遵循的原則、基本要求、控制重點(diǎn)、監(jiān)督程序和方法等。要把認(rèn)真學(xué)習(xí)《內(nèi)控規(guī)范》、本單位管理制度貫穿于施行《內(nèi)控規(guī)范》的全過(guò)程。

 。ǘ┘訌(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

  各業(yè)務(wù)主管部門(mén),既是本部門(mén)內(nèi)控實(shí)施的組織者和執(zhí)行者,也是本系統(tǒng)內(nèi)控組織實(shí)施的管理者和指導(dǎo)者,要積極帶頭并組織本系統(tǒng)開(kāi)展工作,形成內(nèi)控管理范本,加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)控實(shí)施情況的督導(dǎo)和檢查。

  各單位作為《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的主體,要建立健全單位“一把手”任組長(zhǎng)負(fù)主要責(zé)任的內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組,確定內(nèi)控牽頭部門(mén)和參與部門(mén),建立單位內(nèi)部控制部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,做到牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)組織落實(shí),相關(guān)部門(mén)積極協(xié)調(diào)配合。各《內(nèi)控規(guī)范》單位負(fù)責(zé)人作為內(nèi)控實(shí)施的第一責(zé)任人,要高度重視、全力支持,切實(shí)擔(dān)負(fù)起領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,確!秲(nèi)控規(guī)范》施行取得實(shí)效。

 。ㄈ└櫡⻊(wù)

  為加強(qiáng)對(duì)全縣行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控工作的指導(dǎo),由縣財(cái)政局聘請(qǐng)高級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、縣直內(nèi)控實(shí)施重點(diǎn)聯(lián)系單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人組成“澧縣貫徹實(shí)施行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范咨詢(xún)委員會(huì)”(具體成員名單見(jiàn)附件),負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的政策指導(dǎo)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)和咨詢(xún)服務(wù),實(shí)行定期例會(huì)和重大事項(xiàng)臨時(shí)會(huì)議制度,幫助實(shí)施單位解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實(shí)際問(wèn)題。

 。ㄋ模┌磿r(shí)推進(jìn)

  各單位要根據(jù)本通知的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和要求,按時(shí)推進(jìn)本單位的內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作,確保我縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作的有序推進(jìn)。內(nèi)部控制建設(shè)的內(nèi)容將納入以后年度財(cái)政績(jī)效管理和監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)。

 。ㄎ澹┲ΡU

  《內(nèi)控規(guī)范》是行政事業(yè)單位的一項(xiàng)重要管理活動(dòng),是一項(xiàng)系統(tǒng)工程。財(cái)政部門(mén)和各單位要安排必要的貫徹實(shí)施內(nèi)控專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi),以保障《內(nèi)控規(guī)范》實(shí)施的需要。

 。┘訌(qiáng)溝通

  《內(nèi)控規(guī)范》涉及到單位制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、評(píng)價(jià)監(jiān)督等多方面工作,既需要單位內(nèi)部各部門(mén)和崗位加強(qiáng)溝通、相互協(xié)調(diào)、齊抓共管。也需要單位與單位之間、上級(jí)與下級(jí)之間相互交流溝通,形成互動(dòng)。各單位要將每個(gè)時(shí)期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點(diǎn)和問(wèn)題,以文檔形式報(bào)送縣財(cái)政局會(huì)計(jì)股,以便組織相關(guān)人員到各單位進(jìn)行交流指導(dǎo),保證《內(nèi)控規(guī)范》有效實(shí)施。

內(nèi)部控制自查報(bào)告10

  一、本部門(mén)(地區(qū))所轄行政事業(yè)單位總體情況

  我單位是XXX,單位性質(zhì)財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位,財(cái)務(wù)關(guān)系隸屬于儀隴縣教育局,本校由后勤總務(wù)處負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理,并設(shè)置有固定資產(chǎn)管理崗位、執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、單位人員在職34人退休21人、根據(jù)中小學(xué)財(cái)務(wù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn),做每年財(cái)務(wù)預(yù)算收入,并嚴(yán)格按照預(yù)算收入做相應(yīng)的實(shí)際支出。

  二、本單位組織開(kāi)展內(nèi)控自查工作的情況

 。ㄒ唬 本部單位對(duì)自查工作的組織、動(dòng)員及部署情況

  我校高度重視內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,召開(kāi)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作專(zhuān)題會(huì),精心部署相關(guān)工作。會(huì)議要求所屬各科室明確內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),1

  發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),針對(duì)性的完善內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

  (二)本校所屬單位的落實(shí)及自查情況等

  我校XXX是財(cái)政二級(jí)預(yù)算單位,無(wú)下轄的預(yù)算單位,20xx年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)以校行政會(huì)為主。我校行政會(huì)按照有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,并順利完成。

  合理設(shè)置崗位做到不相容職務(wù)分離,出納不得兼任稽核、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)檔案管理和收入支出等賬目的登記工作,出納應(yīng)具備會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)和熟練操作計(jì)算機(jī)的能力。

  學(xué),F(xiàn)金收入,能及時(shí)存入銀行;學(xué)校備用金,按照財(cái)務(wù)管理的要求,實(shí)行限額管理。出納人員能及時(shí)做好現(xiàn)金日記帳,并與會(huì)計(jì)月末定期對(duì)帳,確保了證帳帳相符,帳物相符。沒(méi)有挪用現(xiàn)金的現(xiàn)象發(fā)生。

  銀行存款:學(xué)校嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度,按規(guī)定開(kāi)設(shè)并管理好銀行帳戶(hù)。支票、銀行印鑒實(shí)行專(zhuān)人管理。能按要求做好存款帳并與銀行及時(shí)對(duì)帳。學(xué)校收支沒(méi)有帳外循環(huán),私設(shè)“小金庫(kù)”的現(xiàn)象。財(cái)產(chǎn)物資按上級(jí)有關(guān)部門(mén)的規(guī)定,設(shè)立固定資產(chǎn),建立了專(zhuān)項(xiàng)管理制度。所有財(cái)產(chǎn)物資均按申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)、實(shí)物驗(yàn)收、入庫(kù)登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行。每年定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理,按相關(guān)規(guī)定對(duì)報(bào)損、報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行申報(bào)、審批,做到了帳帳相符,帳物相符。

  通過(guò)自查,學(xué)校的資產(chǎn)管理規(guī)范,沒(méi)有鋪張浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生、也沒(méi)有發(fā)生過(guò)財(cái)產(chǎn)上的損失。 學(xué)校的往來(lái)資金入賬處理手續(xù)完備及時(shí)。對(duì)財(cái)政的專(zhuān)項(xiàng)資金能按照資金的用途用好、用實(shí)。通過(guò)自查,國(guó)家對(duì)我校的貧困生助學(xué)金補(bǔ)助,對(duì)于這項(xiàng)專(zhuān)款,在上級(jí)下?lián)芙?jīng)費(fèi)到帳后,學(xué)校立即將經(jīng)費(fèi)足額發(fā)放到受助學(xué)生手中。杜絕了擠占挪用的違規(guī)行為發(fā)生。對(duì)于其他往來(lái)款項(xiàng),學(xué)校能按照相關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度辦理。

  三、單位自查中存在的問(wèn)題及整改措施

  1、有些規(guī)章制度不完善,制度陳舊,不適合現(xiàn)在的財(cái)務(wù)管理體系。在這次自查中,對(duì)現(xiàn)有不完善的制度進(jìn)行了修改和完善,建立健全了各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。

  2、對(duì)會(huì)計(jì)人員的工作情況檢查的'力度和深度不夠,在這次自查中,根據(jù)我校的相關(guān)制度結(jié)合實(shí)際情況制定檢查計(jì)劃,明確獎(jiǎng)罰規(guī)定,將此作為年終考核的重要一項(xiàng)。

  3 財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做的更好。

內(nèi)部控制自查報(bào)告11

  為進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè),今年4月省財(cái)政廳、省審計(jì)廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕6號(hào)),對(duì)我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告等工作提出了具體要求。近日,省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(浙財(cái)會(huì)〔xx〕26號(hào)),根據(jù)財(cái)政部、省財(cái)政廳的部署要求,為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位有效開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,決定以量化評(píng)價(jià)為導(dǎo)向,開(kāi)展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位于xx年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施工作,F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

  1.強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo),建立工作機(jī)制。

  各單位應(yīng)高度重視,切實(shí)加強(qiáng)本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),進(jìn)一步明確工作職責(zé),制定實(shí)施方案,做好工作部署、部門(mén)協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、信息報(bào)送等工作,通過(guò)“以評(píng)促建”方式,推動(dòng)單位內(nèi)部控制水平的整體提升。

  2.認(rèn)真組織開(kāi)展基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

  各單位要按照通知規(guī)定的.格式和要求,認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,確保評(píng)價(jià)結(jié)果真實(shí)有效,并于xx年11月15日前將《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》和《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告》報(bào)送省教育廳,評(píng)價(jià)報(bào)告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗(yàn)、存在問(wèn)題(逐項(xiàng)列示存在扣分的評(píng)價(jià)指標(biāo)、評(píng)價(jià)要點(diǎn)、扣分分值和扣分原因)和下一步重點(diǎn)工作、改進(jìn)方向等。聯(lián)系人:省教育廳計(jì)財(cái)處單興苗,電話:0571–88008912。

  3.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。

  xx年9—10月,省財(cái)政廳計(jì)劃會(huì)同省審計(jì)廳、省人力社保廳等有關(guān)部門(mén)組織開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)情況專(zhuān)項(xiàng)檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署,適時(shí)對(duì)各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查,對(duì)未按要求及時(shí)提供評(píng)價(jià)報(bào)告,或在評(píng)價(jià)過(guò)程中弄虛作假、評(píng)價(jià)結(jié)果不真實(shí)的單位,作為今后各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作的重點(diǎn)關(guān)注對(duì)象,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。

內(nèi)部控制自查報(bào)告12

  根據(jù)省社保局《養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制檢查評(píng)估工作的通知》(湘社險(xiǎn)函號(hào)文件精神,按照組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)運(yùn)行、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)控制、內(nèi)部控制的管理和監(jiān)督等五個(gè)方面的具體要求,我局不斷細(xì)化內(nèi)容,一對(duì)比,詳細(xì)進(jìn)行了自查,具體情況報(bào)告如下:

  一、組織機(jī)構(gòu)控制

  一是在進(jìn)一步建立健全隊(duì)伍管理各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上,機(jī)構(gòu)職能職責(zé)、內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、人員編制等方面進(jìn)行了規(guī)范,明確業(yè)務(wù)經(jīng)辦、基金財(cái)務(wù)、信息系統(tǒng)等內(nèi)部控制活動(dòng)全過(guò)程的崗位設(shè)置及其職責(zé)范圍。

  二是各個(gè)股室之間的內(nèi)部控制職責(zé)明確、業(yè)務(wù)信息傳遞、反饋、監(jiān)控流程規(guī)范。各項(xiàng)待遇支付時(shí),首先業(yè)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核,主要領(lǐng)導(dǎo)簽字,做到了各個(gè)環(huán)節(jié)互相監(jiān)督制約。

  三是多年來(lái),通過(guò)思想政治教育、黨風(fēng)廉政教育、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、規(guī)范業(yè)務(wù)流程、優(yōu)化崗位設(shè)置等措施,切實(shí)加強(qiáng)了社保經(jīng)辦隊(duì)伍尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子的思想、作風(fēng)和業(yè)務(wù)建設(shè),有力地促進(jìn)了領(lǐng)導(dǎo)班子及經(jīng)辦人員整體素質(zhì)和管理水平的提高。

  二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制

  一是社會(huì)保險(xiǎn)登記、變更、注銷(xiāo)、年檢、養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇審核、待遇計(jì)算、基數(shù)核定、基數(shù)增減核定、補(bǔ)繳、繳費(fèi)基數(shù)修改管理、欠費(fèi)數(shù)據(jù)庫(kù)管理、帳戶(hù)管理、基金收入記賬與對(duì)賬管理、領(lǐng)取待遇資格認(rèn)定、待遇支付、系統(tǒng)口令管理、系統(tǒng)軟件維護(hù)管理、信息網(wǎng)絡(luò)安全管理、數(shù)據(jù)庫(kù)安全管理,稽核監(jiān)督等主要崗位做到了各崗位之間分工明確,各負(fù)其責(zé),相互制約。

  二是積極推行政務(wù)公開(kāi),在我局"社保信息網(wǎng)”及公告欄上公開(kāi)社保局服務(wù)工作內(nèi)容和職責(zé),辦事依據(jù)、辦事流程圖、收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)、辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)需提交的主要資料、違規(guī)違紀(jì)的投訴、追究辦法及咨詢(xún)電話等公諸社會(huì),提高辦事的透明度。

  三是各種人事、文書(shū)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)檔案及時(shí)留存、歸檔保管,做到建檔有規(guī)定、調(diào)檔有制度。原始檔案、資料由專(zhuān)人管理,單位或個(gè)人查閱檔案,須持介紹信或相應(yīng)的證明。

  三、基金財(cái)務(wù)控制

  一是嚴(yán)格執(zhí)行《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》和收支兩條線的管理規(guī)定,分別設(shè)立財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、支出戶(hù),地稅征收的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)及時(shí)撥付財(cái)政專(zhuān)戶(hù),按月申請(qǐng)資金及時(shí)撥付到支出戶(hù),確保足額發(fā)放。對(duì)存入銀行的沉淀或當(dāng)期基金,按其存期照人民銀行規(guī)定的`同期城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算,所得利息并入了基金。

  二是嚴(yán)格按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》和《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定,真實(shí)準(zhǔn)確地核算和反映基金的收入、支出和結(jié)余。

  三是基金的預(yù)算管理嚴(yán)格按《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的內(nèi)容、方法和程序編制、審批、執(zhí)行,在分析本年度預(yù)算執(zhí)行情況及測(cè)算下年度基金收支情況的基礎(chǔ)上,編制基金下年度收、支預(yù)算,做到了認(rèn)真、科學(xué)、合理。

  四是基金的決算報(bào)表由財(cái)政部、勞動(dòng)保障部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一布置,我們根據(jù)統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)表格式、時(shí)間和要求編制年度決算報(bào)表,認(rèn)真填制、審核,確保有關(guān)數(shù)據(jù)一致。

  五是按照管理權(quán)限、分級(jí)審核的原則,設(shè)立了原始資料審核、出納、記帳、憑證審核、登帳、會(huì)計(jì)資料歸檔、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人等財(cái)務(wù)崗位。

  四、信息系統(tǒng)控制

  開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)技術(shù)信息安全檢查,及時(shí)整改隱患。一是對(duì)本單位信息系統(tǒng)的帳戶(hù)、口令等進(jìn)行了一次專(zhuān)門(mén)的清理檢查,并及時(shí)將軟件更新和升級(jí),消除安全隱患。二是對(duì)全局計(jì)算機(jī)按型號(hào)、出廠編號(hào)、生產(chǎn)日期重新統(tǒng)計(jì)備案,對(duì)所有接入局域網(wǎng)的設(shè)備進(jìn)行了全面安全檢查,對(duì)發(fā)現(xiàn)有操作系統(tǒng)存在漏洞、防毒軟件配置不到位的計(jì)算機(jī)進(jìn)行全面升級(jí),確保網(wǎng)絡(luò)安全。三是規(guī)范信息的采集、審核和發(fā)布流程,嚴(yán)格信息發(fā)布審核,確保所發(fā)布信息內(nèi)容的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。

  四是嚴(yán)格禁止辦公內(nèi)網(wǎng)與互聯(lián)網(wǎng)相連,為了防止人為的或其它意外事件發(fā)生,使致信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)丟失,采取了異地備份等有效的措施,保證了各項(xiàng)基礎(chǔ)信息的安全。

  五、內(nèi)雌制的管理和監(jiān)督

  目前我局稽核審計(jì)配備名專(zhuān)職稽核人員,每年按照市局任務(wù)要求及社會(huì)保險(xiǎn)稽核審計(jì)程序,編制稽審工作計(jì)劃,對(duì)享受待遇人員組織實(shí)施稽核,通過(guò)查閱社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)手冊(cè)、單位參保人員花名冊(cè)、繳費(fèi)基數(shù)核定表、核實(shí)參保時(shí)間、繳費(fèi)年限等情況,核查職工個(gè)人檔案和待遇資格條件證明原件,核實(shí)享受待遇標(biāo)準(zhǔn),并不定期對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行抽查,及時(shí)反饋主要領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)。雖然我局經(jīng)辦流程及程序根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制暫行辦法》及相關(guān)文件規(guī)定建立和制定,但有些環(huán)節(jié)還是存在管理上的漏洞和制度缺陷。

  六、整改意見(jiàn)或建議

  一是優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  二是進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行"誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)u上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),工作需要時(shí)連上網(wǎng)線,不用上網(wǎng)時(shí)物理隔離。內(nèi)部電子文檔傳送,使用移動(dòng)硬盤(pán)、盤(pán)、軟盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)完成,不能隨意使用電子郵箱、網(wǎng)上共享等手段。

  三是實(shí)地稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

  感謝財(cái)務(wù)處在月中旬組織對(duì)大江傳媒下屬相關(guān)單位在財(cái)務(wù)管理制度及帳務(wù)處理上的內(nèi)部審計(jì)工作,通過(guò)這次內(nèi)審,網(wǎng)站充分認(rèn)識(shí)到了平時(shí)工作中的不足之處。對(duì)于這次內(nèi)審結(jié)果,我們虛心'接受財(cái)務(wù)處的指導(dǎo)意見(jiàn),F(xiàn)結(jié)合各分公司、子公司的實(shí)際情況,對(duì)此次內(nèi)審工作中指出的問(wèn)題做如下闡述:

  1、網(wǎng)站會(huì)計(jì)人員因不了解母公司在固定資產(chǎn)處理上采取的相關(guān)制度,導(dǎo)致固定資產(chǎn)實(shí)際入帳時(shí),存在起始8計(jì)量金額的確定,殘值率的估算上存在與母公司計(jì)算口徑不一致的情形。內(nèi)審工作結(jié)束后,網(wǎng)站已在月份按3%財(cái)務(wù)處的意見(jiàn)對(duì)所有入帳的固定資產(chǎn)統(tǒng)一改按的殘值率追溯調(diào)整累計(jì)折舊金額。

  2、贛州、上饒、宜春、吉安四家分公司都于今年月份左右成立,分公司出納崗位由行政人員兼任,工作之初都缺乏基本的財(cái)務(wù)理念,甚至個(gè)別分公司財(cái)務(wù)崗還出現(xiàn)離職現(xiàn)象,導(dǎo)致一些費(fèi)用在報(bào)銷(xiāo)上缺少必要的附件,如辦公用品的零星采購(gòu)無(wú)對(duì)應(yīng)的采購(gòu)清單;招待餐費(fèi)無(wú)事先申請(qǐng)的用餐單;大額的辦公設(shè)備采購(gòu)只有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的審批報(bào)告。內(nèi)審工作結(jié)束后,網(wǎng)站會(huì)計(jì)對(duì)財(cái)務(wù)憑證進(jìn)行了仔細(xì)自查工作,結(jié)合內(nèi)審中指出的問(wèn)題憑證,完善領(lǐng)導(dǎo)審批手續(xù),盡量補(bǔ)齊附件。對(duì)于各分公司負(fù)責(zé)人產(chǎn)生的費(fèi)用,無(wú)論金額大小,都必須先經(jīng)分管編委領(lǐng)導(dǎo)審批后再做報(bào)銷(xiāo)處理。

  3、南昌房網(wǎng)科技公司及大江電子商務(wù)公司因?qū)俅蠼瓊髅降目毓晒荆?財(cái)務(wù)管理制度上沒(méi)有完全按事業(yè)單位的財(cái)務(wù)政策進(jìn)行管理,南昌房網(wǎng)科技公司在今年月份的費(fèi)用中有零星的煙酒類(lèi)發(fā)票。

  4、對(duì)于江西省家庭教育指導(dǎo)中心月份收取江西大江教育咨詢(xún)有限公司萬(wàn)元款項(xiàng)事宜,內(nèi)審工作結(jié)束后,經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)商酌,決定按網(wǎng)絡(luò)服務(wù)內(nèi)容擬定合同,并計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)。

  5、利潤(rùn)反映不真實(shí)。由于年審計(jì)提出不允許計(jì)提當(dāng)期分成成本,故大江傳媒及下屬分、子公司都未做此項(xiàng)工作,所以導(dǎo)致利潤(rùn)虛增,收入與成本不配比的情況。

  通過(guò)此次內(nèi)部審計(jì),網(wǎng)站會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)到自己在工作中的不是,希望財(cái)務(wù)處平時(shí)能加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)站會(huì)計(jì)人員的內(nèi)部I,培訓(xùn)提高財(cái)務(wù)核算水平。網(wǎng)站會(huì)計(jì)人員也會(huì)加強(qiáng)自身學(xué)習(xí),逐漸提升業(yè)務(wù)水平,及時(shí)了解財(cái)務(wù)處相關(guān)管理制度,做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作,深入了解公司業(yè)務(wù),及時(shí)發(fā)現(xiàn)反映問(wèn)題,加強(qiáng)與母公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的溝通。

內(nèi)部控制自查報(bào)告13

  一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

  在組織機(jī)構(gòu)控制方面,目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室,通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確。建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度,對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確。建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確。建立了限時(shí)辦理制度,做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),權(quán)責(zé)關(guān)系明確。嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,按照規(guī)定分配權(quán)限,信息系統(tǒng)管理明確。落實(shí)崗位責(zé)任制度,責(zé)任到人,職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換,既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行,做到了有章可循,為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

  二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況

  在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度,明確管理,嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,嚴(yán)格待遇報(bào)銷(xiāo)支付,實(shí)行崗位控制。同時(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門(mén)關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流,嚴(yán)格操作規(guī)范,實(shí)行程序控制,各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。

  三、基金財(cái)務(wù)控制情況

  在醫(yī)保基金管理過(guò)程中,我們自始至終注意思想建設(shè),認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,按照醫(yī)保基金的管理政策,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員立編制,會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,印章管理符合要求,基金賬戶(hù)開(kāi)設(shè)符合規(guī)定,做到帳帳、帳表、帳單相符,會(huì)計(jì)核算沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。

  四、信息系統(tǒng)控制情況

  醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,確保專(zhuān)人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

  五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

  我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問(wèn)題,檢查醫(yī);鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,內(nèi)控制度是否健全,管理是否規(guī)范,有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺(jué)性,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

  六、存在的問(wèn)題

 。ㄒ唬⿲(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為建立了規(guī)章制度,就是建立了內(nèi)控制度,忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

 。ǘ﹥(nèi)控制度建設(shè)滯后,內(nèi)控體系不夠完善。

  自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái),我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái),個(gè)別制度雖然建立了,但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系,卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,而且,沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,缺乏有力的整體監(jiān)控。

  七、下步工作打算

  我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,以這次檢查為契機(jī),針對(duì)內(nèi)部控制的。各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的'措施,在認(rèn)真做好整改工作的.同時(shí),做好以下幾個(gè)方面的工作,把工作抓出成效,確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

 。ㄒ唬﹥(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  (二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷的形勢(shì)下,既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,又要重視依法行政,既要重視規(guī)范管理,又要重視責(zé)任追究,認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。

  (三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān)。

 。ㄋ模⿲(shí)地稽核與專(zhuān)項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

 。ㄎ澹﹪(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,完善結(jié)算辦法,不斷加醫(yī)療核查力度,采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控,對(duì)有違醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。

 。┎粩嗉訌(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),建立內(nèi)控督查部門(mén),對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督,做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督,進(jìn)而完善制度體系,達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī);鹬Ц兜陌踩。

內(nèi)部控制自查報(bào)告14

市財(cái)政局:

  按照《xx市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(x財(cái)會(huì)〔20xx〕8號(hào))文件要求,我鄉(xiāng)高度重視,精心組織,全面安排部署,對(duì)照相關(guān)指標(biāo)結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際,認(rèn)真開(kāi)展自查,現(xiàn)將相關(guān)情況報(bào)告如下:

  一、強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

  認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)政部、省財(cái)政廳及市財(cái)政局的相關(guān)文件和會(huì)議精,充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制工作的重要性和必要性,成立了由主要領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng),相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組,建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓,分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓,各有關(guān)職能站所共同參與的工作機(jī)制和責(zé)任機(jī)制。由鄉(xiāng)主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭,主持召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議,全面安排部署全鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作,結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際制定詳細(xì)的工作方案,明確了工作責(zé)任和要求,并向轄區(qū)內(nèi)單位和部門(mén)廣泛宣傳,要求各有關(guān)部門(mén)做好內(nèi)部控制工作,明確要求,切實(shí)做到思想認(rèn)識(shí)到位,組織領(lǐng)導(dǎo)到位,工作落實(shí)到位,確保此次工作順利開(kāi)展。

  二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)

  制定內(nèi)部控制工作實(shí)施方案,加強(qiáng)對(duì)干部的培訓(xùn)提升工作能力。一是加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入鉆研內(nèi)部控制建設(shè)方面的業(yè)務(wù),系統(tǒng)學(xué)習(xí)基本理論知識(shí)和相關(guān)政策法規(guī),及時(shí)掌握相關(guān)政策制度變化,了解業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的社會(huì)熱點(diǎn)和理論前沿,不斷拓寬自身視野,豐富專(zhuān)業(yè)知識(shí),夯實(shí)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)。二是注重工作總結(jié)。要求業(yè)務(wù)人員以參加相關(guān)會(huì)議為契機(jī),認(rèn)真梳理自身工作,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)不足,思考改進(jìn)工作的途徑方法,并虛心聽(tīng)取上級(jí)部門(mén)的點(diǎn)評(píng)意見(jiàn)和批評(píng)建議,同時(shí),注意借鑒其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門(mén)的經(jīng)驗(yàn)做法和創(chuàng)新模式,從中吸納精髓、學(xué)習(xí)思路、借鑒方法,提高自身能力。

  三、加強(qiáng)制度建設(shè)

  重視內(nèi)部控制的'各項(xiàng)制度建設(shè),建立健全了《固定資產(chǎn)管理制度》《合同管理制度》《收支業(yè)務(wù)管理制度》《預(yù)算管理制度》等多項(xiàng)制度,同時(shí)強(qiáng)化業(yè)務(wù)流程管理,進(jìn)一步完善了預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等多個(gè)方面的內(nèi)部控制。我鄉(xiāng)嚴(yán)格按照相關(guān)要求,經(jīng)常不定期圍繞資金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié),深入查找問(wèn)題,檢查全鄉(xiāng)各類(lèi)資金監(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,內(nèi)控制度是否健全,管理是夠規(guī)范,有無(wú)違規(guī)操作甚至違紀(jì)違法等各方面問(wèn)題,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,進(jìn)一步提高維護(hù)資金安全的自覺(jué)性,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

  四、內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗(yàn)、做法及取得的成效

  單位內(nèi)控是一個(gè)復(fù)雜的體系,工作涉及到預(yù)算業(yè)務(wù)、收支業(yè)務(wù)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、內(nèi)外監(jiān)督等各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),需要內(nèi)部各部門(mén)的協(xié)作和配合。成立了由鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng)、分管副鄉(xiāng)長(zhǎng)任副組長(zhǎng)、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員的內(nèi)部控制規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。對(duì)內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并指出內(nèi)部控制管理中的問(wèn)題和薄弱環(huán)節(jié),督促落實(shí)內(nèi)部控制的整改計(jì)劃和措施,確保內(nèi)部控制體系的有效運(yùn)行。

  五、內(nèi)部控制工作中存在的問(wèn)題與遇到的困難

  (一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為建立了規(guī)章制度,就是建立了內(nèi)控制度,忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

  (二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái),我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái),個(gè)別制度雖然建立了,但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系,卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,而且,沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,缺乏有力的整體監(jiān)控。

  六、下一步內(nèi)部控制工作計(jì)劃

  下一步,我鄉(xiāng)將繼續(xù)按照內(nèi)部控制的相關(guān)要求,以這次檢查為契機(jī),針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,推進(jìn)我鄉(xiāng)內(nèi)部控制工作更上一層樓。

  (一)合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制。根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核等崗位。建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。

  (二)加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升內(nèi)控隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

  (三)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。既要重視業(yè)務(wù)工作,又要重視依法行政,既要重視規(guī)范管理,又要重視責(zé)任追究,認(rèn)真推進(jìn)全鄉(xiāng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè),為我鄉(xiāng)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

xx鄉(xiāng)人民政府

  20xx年10月20日

內(nèi)部控制自查報(bào)告15

  為進(jìn)一步加強(qiáng)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作,按照省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位20xx年度內(nèi)部控制報(bào)告監(jiān)督檢查工作的通知》(川財(cái)會(huì)[20xx]27號(hào))的要求,我單位已在9月份組織開(kāi)展內(nèi)控制度建設(shè)的自查工作,現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:

  一、內(nèi)控制度建設(shè)情況:

  自20xx年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》實(shí)施以來(lái),我單位積極組織開(kāi)展了貫徹實(shí)施《行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范》的工作,在堅(jiān)持內(nèi)控制度要全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性等原則的基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善了本單位的內(nèi)部控制制度,使之成為符合實(shí)際、行之有效的一套內(nèi)控制度,提高了單位的管理水平,規(guī)范了內(nèi)部控制,加強(qiáng)了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)。主要有以下幾點(diǎn):

  (一)對(duì)不相容崗位相互分離,由單位支部副書(shū)記(主持工作)胡紹友主持制定《內(nèi)部控制工作方案》,成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦設(shè)在財(cái)務(wù)辦公室、內(nèi)控監(jiān)督檢查由行辦室負(fù)責(zé),明確了領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控辦、財(cái)務(wù)室、行辦室等組成成員的職責(zé)及分工,形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。

 。ǘ﹥(nèi)部授權(quán)審批控制,對(duì)所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、水利辦公室、水政辦公室、財(cái)務(wù)辦公室、行政辦公室等分別授權(quán)簽定目標(biāo)責(zé)任書(shū),進(jìn)一步明確各崗位工作職責(zé)、處理事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序等,建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。各辦公室工作人員在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。

 。ㄈ└鶕(jù)單位情況實(shí)行歸口管理,成立聯(lián)合工作小組由財(cái)務(wù)室牽頭,行辦公室監(jiān)督,對(duì)單位相關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理。

 。ㄋ模┰跇I(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制方面,完善了單位的`預(yù)算管理辦法、收支管理辦法等,明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行等職責(zé),嚴(yán)格按照審批、審核、支付、核算的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。建立健全票據(jù)管理制度,對(duì)財(cái)政票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等進(jìn)一步規(guī)范化,并建立票據(jù)臺(tái)賬由出納負(fù)責(zé)管理。

 。ㄎ澹┰谫Y產(chǎn)管理方面,完善了資產(chǎn)管理辦法,建立資產(chǎn)臺(tái)賬,尤其在20xx年對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清查核實(shí),進(jìn)一步完善了資產(chǎn)信息系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。

 。┰跁(huì)計(jì)控制方面,完善了單位的會(huì)計(jì)管理辦法,強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員管理制度,加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿等處理程序。

  二、強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督:

  為保證資產(chǎn)安全和有效使用,財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整,有效防范舞弊和預(yù)防腐敗,提高公共服務(wù)的效率和效果。我單位對(duì)決策、執(zhí)行、監(jiān)督等進(jìn)行分離,建立了崗位責(zé)任制、內(nèi)部監(jiān)督等機(jī)制。在此基礎(chǔ)上,還堅(jiān)持內(nèi)控與外審相結(jié)合,每年縣財(cái)政局都會(huì)對(duì)單位賬務(wù)進(jìn)行相應(yīng)的檢查或?qū)徲?jì)。

  三、內(nèi)部控制建設(shè)的不足

  (一)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,增強(qiáng)預(yù)算的計(jì)劃性、科學(xué)性,使預(yù)算管理的約束控制力得到充分發(fā)揮;

 。ǘ┰趦(nèi)部控制文化建設(shè)方面還需要積極培育符合際情況的內(nèi)部控制文化,使內(nèi)控意識(shí)和內(nèi)控文化滲透到每一位員工思想深處,使內(nèi)控成為每位員工的自覺(jué)行為。

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