財(cái)務(wù)自查報(bào)告（精選15篇）
隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升，我們都不可避免地要接觸到報(bào)告，報(bào)告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。相信很多朋友都對(duì)寫(xiě)報(bào)告感到非�？鄲腊�，下面是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)自查報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告1
xxxx衛(wèi)生局：
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20xx年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，xxxxx衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20xx年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金(包括合療、醫(yī)保等專(zhuān)款)現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20xx年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元;醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元;公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況： 20xx年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元;醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出118萬(wàn)元;對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元(發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi))。;藥品支出34萬(wàn)元;非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元;維修費(fèi)30萬(wàn)元;其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元(含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助)。
4、20xx年收支結(jié)余：20xx年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金(職工福利基金)6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的xxxx門(mén)診(1-6月)xxxx門(mén)診部(1-9月)給予60%的基本工資和60%的津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理
全院共按照規(guī)定的`審批程序開(kāi)立了基本帳戶、專(zhuān)用專(zhuān)戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專(zhuān)戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專(zhuān)戶四個(gè)賬戶。不存在私開(kāi)賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況
總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20xx年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用
合療、孕娩補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因xxx門(mén)診于20xx年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20xx年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20xx年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告2
為了進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高財(cái)經(jīng)使用效益，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按照上級(jí)要求，我校成立了財(cái)務(wù)自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，在本校內(nèi)開(kāi)展了財(cái)務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法如下：
(一)動(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組，召開(kāi)“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)會(huì)議。會(huì)議研究“財(cái)務(wù)規(guī)范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，做到職責(zé)到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(zhǎng)組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員認(rèn)真學(xué)習(xí)中心校關(guān)于“財(cái)金管理制度”的有關(guān)文件精神，開(kāi)展以“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì)，使每個(gè)小組成員明確“財(cái)務(wù)規(guī)范化檢查”活動(dòng)的目的、好處、資料和要求，提高思想認(rèn)識(shí)，用心自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認(rèn)真對(duì)照中心校財(cái)務(wù)工作會(huì)議要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀地分析現(xiàn)狀，認(rèn)真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報(bào)告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據(jù)督導(dǎo)檢查的結(jié)果，針對(duì)還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改職責(zé)，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
(三)分析總結(jié)
按照上級(jí)規(guī)定，學(xué)校按要求透過(guò)深入自查，學(xué)校財(cái)務(wù)管理均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)來(lái)執(zhí)行，做到了收入、支出全部納入中心校統(tǒng)一核算，沒(méi)有侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有單獨(dú)帳戶，更未設(shè)任何形式的“小金庫(kù)”。具體體現(xiàn)如下：
1、按照上級(jí)財(cái)務(wù)管理的有關(guān)政策和法規(guī)，學(xué)校有嚴(yán)格的財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)管理制度，并做到了職責(zé)到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規(guī)操作的現(xiàn)象。
2、收費(fèi)方面，除按照上級(jí)規(guī)定的最的低標(biāo)準(zhǔn)：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期xxx元的保育費(fèi)外，對(duì)“九義”教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何費(fèi)用，而且還將國(guó)家下?lián)艿摹叭庖谎a(bǔ)”中的文具費(fèi)及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。
2、嚴(yán)格按照財(cái)政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預(yù)算，因?qū)W校需要而購(gòu)置或使用的.，都要透過(guò)校委會(huì)決定并報(bào)請(qǐng)中心校領(lǐng)導(dǎo)審查透過(guò)。對(duì)于重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)或是涉及基建項(xiàng)目的支出，都附有合同、結(jié)算表及相關(guān)材料。
4、嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì)透過(guò)后，方可開(kāi)展工作，學(xué)校每年在教代會(huì)或是全體教師會(huì)上都作了財(cái)務(wù)報(bào)告，并獲得了透過(guò)，理解財(cái)經(jīng)審查小組的監(jiān)督。
5、學(xué)校嚴(yán)格加強(qiáng)預(yù)算內(nèi)資金的管理。預(yù)算收入全額繳入財(cái)政專(zhuān)戶，嚴(yán)格執(zhí)行了“一票三證”，“收支兩條線”，所有款項(xiàng)沒(méi)有出現(xiàn)公款私存的現(xiàn)象。
7、學(xué)校能做到帳目清晰，手續(xù)齊全。均無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”和公款私存等違規(guī)現(xiàn)象。
8、學(xué)校各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，都嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象。
透過(guò)工作組認(rèn)真細(xì)致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)的現(xiàn)象，但透過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強(qiáng)了我校財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了對(duì)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)干部及財(cái)務(wù)管理人員的法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)監(jiān)管職能，確保了各項(xiàng)資金收支合法，做到用之有據(jù)，查之有憑，使用更加科學(xué)、規(guī)范。
作為一名財(cái)務(wù)人員，在今后的工作中，我將會(huì)進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，全面分析和總結(jié)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認(rèn)真做好整改，力爭(zhēng)做到自己經(jīng)手的各項(xiàng)賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理，完善財(cái)務(wù)工作。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告3
為貫徹縣教育局文件精神，我校立即對(duì)近年來(lái)學(xué)校財(cái)務(wù)管理情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專(zhuān)項(xiàng)自查自糾，現(xiàn)將自查自糾情況報(bào)告如下：
一、自查情況
1、預(yù)算管理情況
我校每年度末按照全鎮(zhèn)統(tǒng)一安排編制下年度預(yù)算，但是由于任務(wù)急，工作量大，學(xué)校理財(cái)小組人員不能夠全程參與預(yù)算管理，只是校長(zhǎng)與報(bào)賬員參與編制預(yù)算。學(xué)校因?yàn)椴糠种С霾豢深A(yù)見(jiàn)，沒(méi)有做到完全執(zhí)行預(yù)算，調(diào)整預(yù)算能夠按照縣教育結(jié)算中心的規(guī)定按照程序報(bào)批。
2、財(cái)務(wù)收入情況
我校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)有關(guān)規(guī)定，堅(jiān)決杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象，幼兒保教費(fèi)上交鎮(zhèn)教育辦公室財(cái)務(wù)室并有縣結(jié)算中心入賬。給家長(zhǎng)開(kāi)具的'收據(jù)沒(méi)有使用財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一印制的收費(fèi)票據(jù)，用的是自購(gòu)的普通收據(jù)。我校不存在私設(shè)“小金庫(kù)”、坐收坐支現(xiàn)象，代收費(fèi)為保險(xiǎn)費(fèi)、作業(yè)本費(fèi)以及教輔、報(bào)刊費(fèi)，我校均能與上級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)按時(shí)結(jié)算，并按照鎮(zhèn)教育辦公室的統(tǒng)一安排多退少補(bǔ)，給家長(zhǎng)一個(gè)明白。
3、財(cái)務(wù)支出情況
我校大額支出較少，個(gè)別大額支出只是校委會(huì)通一下，沒(méi)能夠做到全校教師集體研究。大額支出能夠按照規(guī)定報(bào)批，不存在違規(guī)報(bào)批、違規(guī)執(zhí)行問(wèn)題以及價(jià)格虛高的問(wèn)題。
4、民主理財(cái)情況
我校每年由全體教師選舉產(chǎn)生6名理財(cái)小組成員，理財(cái)小組成員能夠參與學(xué)校理財(cái)，但還不能?chē)?yán)格履行職責(zé)。我校不存在代替理財(cái)小組簽字的現(xiàn)象。
5、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況
學(xué)校制訂了財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，每月的報(bào)賬詳單、以及幼兒保教費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、教輔、報(bào)刊費(fèi)、作業(yè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等代收費(fèi)都張榜公布。但大額支出沒(méi)有公布支出明細(xì)，學(xué)校沒(méi)有年終向全體教職工做財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。
二、自糾情況
1、20xx年度預(yù)算要求理財(cái)小組全程參與預(yù)算的編制與管理。 財(cái)務(wù)支出嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。
2、大額支出要經(jīng)過(guò)全體教師集體研究，并按照有關(guān)規(guī)定按照程序報(bào)批。
3、嚴(yán)格管理備用金存折，除報(bào)賬員外，任何人不得以任何理由違規(guī)管理備用金，任何人不得以任何理由挪用備用金。
4、進(jìn)一步加強(qiáng)理財(cái)小組成員的監(jiān)督作用，理財(cái)小組要全程參與和了解學(xué)校支出情況，嚴(yán)格履行理財(cái)職責(zé)。
5、學(xué)校大額支出要向全校公布支出明細(xì)，報(bào)賬員每年度要向全體教職工做年度財(cái)務(wù)收支情況報(bào)告。
我校高度重視此次財(cái)務(wù)管理自查自糾工作，以《固鎮(zhèn)縣教體系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理違規(guī)問(wèn)題專(zhuān)項(xiàng)整治“三個(gè)清單”》為依據(jù)進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，發(fā)現(xiàn)了我校在財(cái)務(wù)管理上的漏洞和不足，今后我們要規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落到實(shí)處。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告4
3月26日在衛(wèi)生局召開(kāi)了院長(zhǎng)會(huì)議，會(huì)后院領(lǐng)導(dǎo)對(duì)我院的財(cái)務(wù)管理情況非常重視。結(jié)合衛(wèi)生局對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)專(zhuān)向治理的工作要求，對(duì)我院財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將我院自查情況報(bào)告如下：
1、財(cái)務(wù)管理情況執(zhí)行收支兩條線制度。防保站、一體化收入納入衛(wèi)生院總賬，不存在賬外賬資金或小金庫(kù)。關(guān)于坐收、坐支我院存在此現(xiàn)象。
2、我院不存在挪用衛(wèi)生室建設(shè)款、農(nóng)村孕產(chǎn)婦補(bǔ)助款、衛(wèi)生室農(nóng)合款及縣外轉(zhuǎn)診報(bào)銷(xiāo)款。公共衛(wèi)生經(jīng)費(fèi)用于對(duì)公共衛(wèi)生服務(wù)人員工資及公共衛(wèi)生設(shè)備及辦公用品購(gòu)置。
3、備用金使用：由于我院建設(shè)公共衛(wèi)生用房，建筑用款沒(méi)有入賬，故備用金沒(méi)有日清月結(jié)。
4、藥品的購(gòu)進(jìn)管理做到往來(lái)賬目清楚，定期盤(pán)存藥品，藥品賬目相符。
5、國(guó)定資產(chǎn)賬目相符，購(gòu)置設(shè)備先申請(qǐng)后入賬，再入固定資產(chǎn)賬。
6、負(fù)責(zé)情況：由于拉動(dòng)內(nèi)需我院需配套資金，存在自行貸款現(xiàn)象。關(guān)于集資和合作經(jīng)營(yíng)近兩年內(nèi)不存在此現(xiàn)象。
7、不存在隱形負(fù)債情況。
8、工資發(fā)放：20xx年工資全部?jī)冬F(xiàn)。
9、支出情況:有的月份存在超支情況。
整改措施：對(duì)于以上情況我院要做的.
1、 杜絕坐收、坐支行為，不從收款室支出任何單據(jù)，
對(duì)于支出的單據(jù)財(cái)務(wù)人員拒收。
2、及時(shí)把建房支出入賬，沖減備用金做到日清月結(jié)。
3、自行貸款要申報(bào)，并說(shuō)明理由，如局黨組不批，不自行貸款。
4、盡一切努力先發(fā)放職工工資，不拖欠工資。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告5
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)x個(gè)（主社x個(gè)），信用代辦點(diǎn)x個(gè)；在冊(cè)正式職工x人，非正式職工x人，其中代辦員x人。截至年月末，該聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；各項(xiàng)貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%；不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降x個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬(wàn)元；財(cái)務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)%；其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1萬(wàn)元；全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用x萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，20xx年該聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但該聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施（辦公家具、多功能顯示屏等）、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)（防彈玻璃、防盜門(mén)等）共計(jì)x萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支x萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支x萬(wàn)元。其中x萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，x萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，x萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。（20xx年xx月xx日該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321—低值易耗品金額x萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于20xx年xx月xx日支取，本息合計(jì)x萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息x元，付利息所得稅x元，實(shí)際余額x萬(wàn)元。x年x月至x年x月共計(jì)支出筆，金額1萬(wàn)元，至x月x日該賬戶現(xiàn)余x萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成該聯(lián)社銷(xiāo)戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理）。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)20xx年xx月xx日將開(kāi)支的廣告費(fèi)x萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支（聯(lián)社規(guī)定將%上劃集中使用，x%由信用社據(jù)實(shí)列支）。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)x萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
（1）呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額x萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)x萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)x萬(wàn)元；年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為x萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到x萬(wàn)元，實(shí)際余額為x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元。
�。�2）效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)；調(diào)減項(xiàng)目：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬x萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為x萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅x萬(wàn)元，該聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)x萬(wàn)元[（308.8—101.9）×30]，實(shí)提x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。�3）職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元。
�。�4）職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。（聯(lián)社理由是歷年有紅字多x萬(wàn)元）。
�。�5）職工住房公積金多提x萬(wàn)元。
�。�6）超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息x萬(wàn)元。年年末余額為x萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)x萬(wàn)元，年末余額x萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
�。�1）業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支x萬(wàn)元。
�。�2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支x萬(wàn)元。全轄共支x萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、該聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額x萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)x萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)x萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)x萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額x萬(wàn)元。一是委托及代理資產(chǎn)（負(fù)債）業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元。如信用社x萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失；二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失x萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額x萬(wàn)元；信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款x萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
（1）1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額x萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)x萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置；其中各社墊付歷年訴訟x萬(wàn)元（聯(lián)社營(yíng)業(yè)部x萬(wàn)元、牌樓信用社x萬(wàn)元，分水信用社x萬(wàn)元），現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失；個(gè)信用社發(fā)生的經(jīng)濟(jì)案件損失x萬(wàn)元；兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行x萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
（2）2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額x萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額x萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅x萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的`農(nóng)行扶貧貸款有x萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。（聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠x萬(wàn)元）。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，該聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款x萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)x萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
�。�1）費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)x萬(wàn)元；二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)x萬(wàn)元；三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部x年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)x萬(wàn)元；四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。20xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)x萬(wàn)元；五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi)；六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
�。�2）費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社20xx年xx月xx日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額x萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額x萬(wàn)元。二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有x萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年該聯(lián)社賬面利潤(rùn)x萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)x萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)x萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元，該聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款x萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金x萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入x萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提x萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提x萬(wàn)元，職工住房公積金多提x萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)x萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為x萬(wàn)元：減免2%營(yíng)業(yè)稅及附加稅x萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息x萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)x萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款x萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為x萬(wàn)元，扣除33%所得稅x萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[（329.6—108.8）×30] 66.2x萬(wàn)元，實(shí)提5x萬(wàn)元，少提x萬(wàn)元。
�。ǘ┬刨J管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。一是該聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列x萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息；社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增x萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)x萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于20xx年xx月xx日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。該聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆x萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款x萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
�。�1）借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于20xx年xx月xx日轉(zhuǎn)貸x萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
�。�2）貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部20xx年xx月xx日給公司貸款x萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為%，超過(guò)重信聯(lián)[20xx]212號(hào)文件之規(guī)定的%；二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
�。�3）貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶20xx年xx月xx日與社簽訂x萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放x萬(wàn)元，后于x年x月又發(fā)放x萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限；二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
（4）保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備AAA級(jí)資格。
�。�5）項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本x萬(wàn)元，先后貸款x萬(wàn)元，其中20xx年xx月xx日貸款x萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
�。�6）按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款x萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
（7）銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)該聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆x萬(wàn)元（于20xx年xx月xx日到期，該戶共欠信用社貸款x萬(wàn)元），現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中；二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)該聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆x萬(wàn)元大額貸款和展期筆x萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名；二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5x萬(wàn)元貸款；三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查該聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司x萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，該聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶x元、企業(yè)戶x元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬x萬(wàn)元、四季度調(diào)賬x萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬（聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬）。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如20xx年xx月xx日借款x萬(wàn)元，上報(bào)審批x萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了x萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出；二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表；三是無(wú)頒證登記表；四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬；五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，該聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額x萬(wàn)元中有x萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆x萬(wàn)元（其中x萬(wàn)元系今年發(fā)放）非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
三、建議
（一）嚴(yán)格按照市聯(lián)社精神，進(jìn)一步規(guī)范聯(lián)社審貸會(huì)工作規(guī)則，加強(qiáng)貸款合規(guī)性、合法性的審查，提高決策質(zhì)量，把貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低限度內(nèi)。
�。ǘ┘訌�(qiáng)信貸檔案資料的管理，聯(lián)社相關(guān)職能科室對(duì)全區(qū)信貸檔案資料進(jìn)行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴(yán)格按照市聯(lián)社有關(guān)規(guī)定補(bǔ)充完善相關(guān)資料，按序?qū)舯９�，使全區(qū)信貸檔案資料早日走上制度化、規(guī)范化、的軌道。
�。ㄈ┻M(jìn)一步深化“信用工程”創(chuàng)建工作，完善相關(guān)基礎(chǔ)資料，加大農(nóng)戶小額貸款投放力度，切實(shí)發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用，鞏固農(nóng)村陣地。
（四）加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高自身經(jīng)濟(jì)效益。
�。ㄎ澹┘訌�(qiáng)抵債資產(chǎn)的管理，規(guī)范接收和處置程序，加大責(zé)任的落實(shí)，把抵債資產(chǎn)的損失降到最低限度內(nèi)。
�。┘訌�(qiáng)對(duì)員工隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算質(zhì)量。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告6
按照聯(lián)社統(tǒng)一部署和安排，我組一行人，于xx年xx月xx日至x日對(duì)xx年度經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)性指標(biāo)進(jìn)行了全面檢查。本次查證的主要事實(shí)如下：
一、基本情況
我區(qū)(縣)農(nóng)村信用社現(xiàn)有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)xx個(gè)(主社xx個(gè))，信用代辦點(diǎn)xx個(gè);在冊(cè)正式職工xx人，非正式職工xx人，其中代辦員xx人。截至xx年xx月末，我聯(lián)社各項(xiàng)存款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;各項(xiàng)貸款余額xx萬(wàn)元，比年初凈增xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%;不良貸款xx萬(wàn)元，比年初凈降xx萬(wàn)元，剔除央行票據(jù)置換貸款1xx萬(wàn)元，實(shí)際凈降xx萬(wàn)元，完成聯(lián)社計(jì)劃的x%，占比x%，比年初下降個(gè)百分點(diǎn)。在總貸款中逾期貸款xx萬(wàn)元、呆滯貸款xx萬(wàn)元、呆賬貸款xx萬(wàn)元，分別占各項(xiàng)貸款的x%、x%、x%。全年實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)收入xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%，其中貸款利息收入xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)收入xx萬(wàn)元;財(cái)務(wù)支出xx萬(wàn)元，比上年增加xx萬(wàn)元，增長(zhǎng)x%;其中存款利息支出xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用xx萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)支出1xx萬(wàn)元;全轄實(shí)現(xiàn)賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，比上年減少xx萬(wàn)元，完成市聯(lián)社計(jì)劃的4x%。貸款收息率x%，營(yíng)業(yè)費(fèi)用率x%，人均費(fèi)用xx萬(wàn)元，資本充足率為x%，固定資產(chǎn)占比為x%。
檢查認(rèn)為，xx年我聯(lián)社針對(duì)本地區(qū)實(shí)際情況，立足改革和發(fā)展兩不誤，采取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績(jī)�？偟膩�(lái)看，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)展較好，出現(xiàn)了存、貸兩旺的局面，信用社的實(shí)力進(jìn)一步得到了增強(qiáng)，信譽(yù)得到了提升，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成果較為真實(shí)，但我聯(lián)社在內(nèi)部管理和核算上也還存在一定的不足。
二、存在的問(wèn)題
(一)財(cái)務(wù)上存在的問(wèn)題
1、部分費(fèi)用支出未進(jìn)入當(dāng)期成本。一是當(dāng)年購(gòu)置的辦公設(shè)施(辦公家具、多功能顯示屏等)、支付的安全防衛(wèi)費(fèi)(防彈玻璃、防盜門(mén)等)共計(jì)xx萬(wàn)元，未納入當(dāng)年費(fèi)用科目進(jìn)行核算，而在聯(lián)社科目往年計(jì)提的建房款中列支xx萬(wàn)元，在聯(lián)社賬外儲(chǔ)蓄存單賬戶中列支xx萬(wàn)元。其中xx萬(wàn)元沖銷(xiāo)了1391墊支的家具款，xx萬(wàn)元購(gòu)置聯(lián)社招待所家具，xx萬(wàn)元預(yù)付聯(lián)社招待所裝飾款。(年月日我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部在5321-低值易耗品攤?嘶я兄ч喊旃?悶芬慌?金額xx萬(wàn)元，附件為開(kāi)出的發(fā)票二張，通過(guò)社內(nèi)往來(lái)轉(zhuǎn)入存入活期儲(chǔ)蓄存款，存款人名字為，儲(chǔ)蓄存單號(hào)碼為，于年月日支取，本息合計(jì)xx萬(wàn)元，在營(yíng)業(yè)部存入活期儲(chǔ)蓄存款戶，戶名，賬號(hào)為。年月日轉(zhuǎn)存存款結(jié)息元，付利息所得稅元，實(shí)際余額xx萬(wàn)元。年月至年月共計(jì)支出筆，金額1xx萬(wàn)元，至月日該賬戶現(xiàn)余xx萬(wàn)元，檢查結(jié)束時(shí)已責(zé)成我聯(lián)社銷(xiāo)戶，并將余款納入聯(lián)社大賬管理)。二是當(dāng)年開(kāi)支的費(fèi)用未納入當(dāng)期損益核算。如聯(lián)社機(jī)關(guān)年月日將開(kāi)支的廣告費(fèi)xx萬(wàn)元在2642管理部門(mén)統(tǒng)籌基金宣傳費(fèi)科目列支(聯(lián)社規(guī)定將x%上劃集中使用，xx%由信用社據(jù)實(shí)列支)。又于當(dāng)天用2642科目管理部門(mén)統(tǒng)籌基金沖減5321科目業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)xx萬(wàn)元。
2、費(fèi)用計(jì)提不夠準(zhǔn)確
(1)呆賬準(zhǔn)備少核銷(xiāo)、多計(jì)提。全轄年初余額xx萬(wàn)元，當(dāng)年應(yīng)核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，實(shí)際核銷(xiāo)xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)xx萬(wàn)元;年末各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額為xx萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金余額應(yīng)達(dá)到xx萬(wàn)元，實(shí)際余額為xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元。
(2)效益獎(jiǎng)計(jì)提有誤。年賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元，調(diào)增項(xiàng)目：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)1xx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元，聯(lián)社月底發(fā)放銀團(tuán)貸款xx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元視同利潤(rùn);調(diào)減項(xiàng)目：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬(wàn)元，少核銷(xiāo)呆賬xx萬(wàn)元，實(shí)際計(jì)提效益獎(jiǎng)基數(shù)為xx萬(wàn)元，扣除x%企業(yè)所得稅xx萬(wàn)元，我聯(lián)社應(yīng)提效益獎(jiǎng)xx萬(wàn)元[(308.8-101.9)×30]，實(shí)提xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(3)職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬(wàn)元。
(4)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬(wàn)元。其原因是你聯(lián)社計(jì)提基數(shù)全部是按當(dāng)年工資總額計(jì)提。(聯(lián)社理由是歷年有紅字多xx萬(wàn)元)。
(5)職工住房公積金多提xx萬(wàn)元。
(6)超比例沖銷(xiāo)待核銷(xiāo)應(yīng)收利息xx萬(wàn)元。年年末余額為xx萬(wàn)元，當(dāng)年沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元，年末余額xx萬(wàn)元，超比例沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
3、限額費(fèi)用有超標(biāo)現(xiàn)象
(1)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)超支xx萬(wàn)元。
(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)超比例開(kāi)支xx萬(wàn)元。全轄共支xx萬(wàn)元，從抽查的三個(gè)網(wǎng)點(diǎn)看，均有超支現(xiàn)象。
4、我聯(lián)社年末現(xiàn)有遞延資產(chǎn)余額xx萬(wàn)元，主要是網(wǎng)絡(luò)費(fèi)xx萬(wàn)元，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)xx萬(wàn)元，房屋裝修費(fèi)xx萬(wàn)元。裝修費(fèi)未按規(guī)定年限進(jìn)行攤銷(xiāo)，如信用社年房屋裝修費(fèi)xx萬(wàn)元當(dāng)年未攤銷(xiāo)完。
5、部份資產(chǎn)已損失，金額xx萬(wàn)元。
一是委托及代理資產(chǎn)(負(fù)債)業(yè)務(wù)科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元。如信用社xx萬(wàn)元是與農(nóng)行未脫鉤之前為農(nóng)行代理的扶貧貸款，現(xiàn)已損失;
二是調(diào)出調(diào)劑資金科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元，主要是與行社脫鉤前調(diào)給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款，現(xiàn)貸款已損失。
三是存放同業(yè)款項(xiàng)科目預(yù)計(jì)損失xx萬(wàn)元，主要是接受基金會(huì)資產(chǎn)，現(xiàn)債務(wù)落實(shí)困難，無(wú)法收回，金額xx萬(wàn)元;信用社與農(nóng)行在脫鉤之前拆借給農(nóng)行貸給企業(yè)的貸款xx萬(wàn)元，現(xiàn)貸款已損失。
6、應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)處理不及時(shí)
(1)1391其他應(yīng)收款未及時(shí)清理和處置，金額xx萬(wàn)元。一是該科目實(shí)際損失額達(dá)xx萬(wàn)元，損失款項(xiàng)未進(jìn)行處置;其中各社墊付歷年訴訟xx萬(wàn)元(聯(lián)社營(yíng)業(yè)部xx萬(wàn)元、牌樓信用社xx萬(wàn)元，分水信用社xx萬(wàn)元)，現(xiàn)基本無(wú)法收回，已損失;個(gè)信用社發(fā)生的`經(jīng)濟(jì)案件損失xx萬(wàn)元;兩個(gè)信用社分別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xx萬(wàn)元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。
(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xx萬(wàn)元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xx萬(wàn)元應(yīng)逐年攤銷(xiāo)未攤銷(xiāo)，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xx萬(wàn)元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xx萬(wàn)元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說(shuō)明年終決算信用社未劃上來(lái)，實(shí)際只欠xx萬(wàn)元)。
7、有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xx萬(wàn)元。
8、一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xx萬(wàn)元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。
9、費(fèi)用開(kāi)支賬務(wù)處理不規(guī)范
(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。
一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)印刷品費(fèi)xx萬(wàn)元;
二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開(kāi)支費(fèi)用。營(yíng)業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購(gòu)文具費(fèi)xx萬(wàn)元;
三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營(yíng)業(yè)部xx年xx月xx日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xx萬(wàn)元;
四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。xx年xx月xx日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xx萬(wàn)元;
五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫(kù)費(fèi);
六是信用社在其他營(yíng)業(yè)外支出列支汽車(chē)修理費(fèi)。
(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社xx年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無(wú)收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。
10、賬務(wù)核算不規(guī)范
一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xx萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xx萬(wàn)元。
二是歷年利潤(rùn)分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤(rùn)科目中進(jìn)行核算，而是長(zhǎng)期擺在2621科目中核算。營(yíng)業(yè)部有xx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xx萬(wàn)元。
11、當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)情況：年我聯(lián)社賬面利潤(rùn)xx萬(wàn)元。
調(diào)增項(xiàng)目金額為xx萬(wàn)元：網(wǎng)絡(luò)攤銷(xiāo)費(fèi)xx萬(wàn)元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xx萬(wàn)元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xx萬(wàn)元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xx萬(wàn)元視同利潤(rùn)，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xx萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xx萬(wàn)元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xx萬(wàn)元，職工住房公積金多提xx萬(wàn)元，待核銷(xiāo)應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷(xiāo)xx萬(wàn)元。
調(diào)減項(xiàng)目金額為xx萬(wàn)元：減免2x%營(yíng)業(yè)稅及附加稅xx萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xx萬(wàn)元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xx萬(wàn)元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xx萬(wàn)元未在當(dāng)年攤銷(xiāo)進(jìn)入損益。實(shí)際考核利潤(rùn)為xx萬(wàn)元，扣除33x%所得稅xx萬(wàn)元，應(yīng)提效益獎(jiǎng)[(329.6-108.8)×30]xx66.2xx萬(wàn)元，實(shí)提5xx萬(wàn)元，少提xx萬(wàn)元。
(二)信貸管理上存在的問(wèn)題
1、抵債資產(chǎn)管理不夠規(guī)范。
一是我聯(lián)社抵債資產(chǎn)的基礎(chǔ)管理工作不到位，存在著臺(tái)賬建立不規(guī)范。如聯(lián)社資�？乒芾淼牡謧Y產(chǎn)臺(tái)賬的要素不全，不能全面反映抵債資產(chǎn)處置進(jìn)度。
二是在接收、處置抵債資產(chǎn)時(shí)存在反映不真實(shí)的現(xiàn)象。主要表現(xiàn)：接收抵債資產(chǎn)列賬時(shí)未將利息列入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息，如接收有限公司只列xx萬(wàn)元本金，而未將相應(yīng)利息納入抵債資產(chǎn)待變現(xiàn)利息;社未經(jīng)審批在并社時(shí)調(diào)增xx萬(wàn)元抵債資產(chǎn)。
三是將抵債資產(chǎn)調(diào)入呆賬，如信用社將公司抵債資產(chǎn)xx萬(wàn)元從抵債資產(chǎn)中調(diào)入呆賬，于年月日用央行專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)置換。
2、投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，收回難度大。我聯(lián)社截止年12月日共有債券投資筆xx萬(wàn)元，經(jīng)銀監(jiān)會(huì)檢查確認(rèn)，風(fēng)險(xiǎn)較大，收回困難。
3、貸款手續(xù)欠合規(guī)。本次對(duì)我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部、信用社34筆大額貸款xx萬(wàn)元進(jìn)行了抽查，發(fā)現(xiàn)一些不合規(guī)的現(xiàn)象：
(1)借款人主體資格不合規(guī)。如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部借款戶重公司二分公司于年月日轉(zhuǎn)貸xx萬(wàn)元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒(méi)有總公司的借款授權(quán)書(shū)。
(2)貸款抵押物有不合規(guī)定的現(xiàn)象。一是抵押物折價(jià)偏高，如聯(lián)社營(yíng)業(yè)部年月日給公司貸款xx萬(wàn)元，用貨船作抵，其折價(jià)比例為x%，超過(guò)重信聯(lián)[xx]212號(hào)文件之規(guī)定的x%;二是抵押物不符合規(guī)，如信用社借款戶學(xué)校，于年月日借款xx萬(wàn)元，用該校幼兒院教學(xué)樓作抵押。
(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款戶年月日與社簽訂xx萬(wàn)元的貸款合同，當(dāng)日發(fā)放xx萬(wàn)元，后于年月又發(fā)放xx萬(wàn)元，但合同中未約定貸款發(fā)放期限;二是貸款抵押物補(bǔ)充要素約定不明，如社借款戶公司于年月日借款xx萬(wàn)元，用作保，但未將的保險(xiǎn)受益人變更為信用社。
(4)保證貸款有擔(dān)保單位不符規(guī)定的現(xiàn)象。如營(yíng)業(yè)部借款戶公司年月日借款xx萬(wàn)元，擔(dān)保單位公司不具備aaa級(jí)資格。
(5)項(xiàng)目貸款不合規(guī)。如重慶公司注冊(cè)資本xx萬(wàn)元，先后貸款xx萬(wàn)元，其中年月日貸款xx萬(wàn)元，該戶貸款無(wú)詳實(shí)的項(xiàng)目貸款論證資料、用地規(guī)劃許可證。
(6)按揭貸款操作不合規(guī)。如營(yíng)業(yè)部辦理按揭貸款xx萬(wàn)元，未按規(guī)定對(duì)借款人進(jìn)行審查、設(shè)定擔(dān)保金等。
(7)銀團(tuán)貸款借據(jù)要素不齊全，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部所有銀團(tuán)貸款筆億元借據(jù)均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現(xiàn)象。
4、少數(shù)社貸款還未拆分完，形態(tài)反映不實(shí)。經(jīng)我聯(lián)社自查現(xiàn)在還有5個(gè)社發(fā)放貸款筆xx萬(wàn)元(于年月日到期，該戶共欠信用社貸款xx萬(wàn)元)，現(xiàn)還未拆分，因此未調(diào)整形態(tài)。其原因，一是現(xiàn)在正在訴訟中;二是如果調(diào)了會(huì)影響專(zhuān)項(xiàng)票據(jù)兌付。
5、大額貸款審批操作程序有待進(jìn)一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對(duì)我聯(lián)社今年以來(lái)貸審會(huì)審批的筆xx萬(wàn)元大額貸款和展期筆xx萬(wàn)元貸款逐戶逐筆進(jìn)行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無(wú)調(diào)查人結(jié)論性意見(jiàn)和審批后的結(jié)論，主要是月日前審批的筆5xx萬(wàn)元貸款;三是月日前審批的貸款無(wú)會(huì)議紀(jì)要。
6、信貸檔案資料管理不規(guī)范。一是經(jīng)檢查我聯(lián)社信貸科保管的所有銀團(tuán)貸款和營(yíng)業(yè)部的貸款檔案資料均無(wú)資料目錄，其資料存放無(wú)序。二是營(yíng)業(yè)部年月發(fā)放公司xx萬(wàn)元銀團(tuán)貸款無(wú)相關(guān)檔案資料，現(xiàn)只有銀團(tuán)貸款邀請(qǐng)書(shū)、同意貸款回復(fù)、調(diào)查報(bào)告、市聯(lián)社咨詢文件、提款通知書(shū)，無(wú)銀團(tuán)貸款協(xié)議、借款合同、抵押合同、聯(lián)社審貸會(huì)審批記錄和表決等資料。
7、呆賬核銷(xiāo)未如實(shí)調(diào)賬。經(jīng)查，我聯(lián)社4年度經(jīng)逐級(jí)審查報(bào)批核銷(xiāo)呆賬貸款戶元，其中個(gè)人戶元、企業(yè)戶元，聯(lián)社今年分兩次調(diào)賬，三季度調(diào)賬xx萬(wàn)元、四季度調(diào)賬xx萬(wàn)元，還余元，同時(shí)處理歷年審批后未調(diào)賬的呆賬元，共計(jì)元未調(diào)賬(聯(lián)社理由個(gè)別社財(cái)力不足，余下的明年再調(diào)賬)。同時(shí)在抽查信用社主社時(shí)發(fā)現(xiàn)該門(mén)市在申報(bào)呆賬核銷(xiāo)時(shí)有人為少報(bào)貸款余額和調(diào)賬與審批的呆賬不一致的現(xiàn)象，如年月日借款xx萬(wàn)元，上報(bào)審批xx萬(wàn)元，而只核銷(xiāo)了xx萬(wàn)元。
8、“信用工程”開(kāi)展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)檔案要素不齊，社村比較突出;二是無(wú)分戶評(píng)級(jí)表;三是無(wú)頒證登記表;四是無(wú)“信用工程”開(kāi)展監(jiān)測(cè)臺(tái)賬;五是貸款面較低，社村僅為x%、社村為23.9x%。
9、貸款科目歸屬不正確。經(jīng)檢查和聯(lián)社自查，我聯(lián)社營(yíng)業(yè)部歷年貸款科目歸屬不正確，在現(xiàn)有貸款余額xx萬(wàn)元中有xx萬(wàn)元?dú)w屬不正確，其中有筆xx萬(wàn)元(其中xx萬(wàn)元系今年發(fā)放)非農(nóng)業(yè)貸款納入農(nóng)業(yè)貸款科目中。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告7
根據(jù)縣局《關(guān)于縣鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生單位20ｘｘ年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查的通知》的要求，ｘｘ衛(wèi)生院按照自查的范圍和項(xiàng)目，結(jié)合本院20ｘｘ年的實(shí)際情況，逐條對(duì)照，認(rèn)真核查，現(xiàn)將自查結(jié)果作以匯報(bào)：
一、財(cái)務(wù)管理內(nèi)控機(jī)制建設(shè)及制度執(zhí)行情況
1、本院按照《會(huì)計(jì)法》及《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》的要求建立健全了財(cái)務(wù)制度。先后制定了《財(cái)務(wù)工作制度》、《會(huì)計(jì)監(jiān)督制度》、《現(xiàn)金管理制度》、《原始憑證管理制度》、《財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度》、《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等，做到有章可循。
2、財(cái)務(wù)收支實(shí)行一簽三審制度審批制度。醫(yī)院設(shè)專(zhuān)職會(huì)計(jì)1人、出納1人，會(huì)計(jì)、出納嚴(yán)格依照錢(qián)賬分管的內(nèi)控原則開(kāi)展日常工作。
二、預(yù)算執(zhí)行和會(huì)計(jì)核算情況
1、本院按照《基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)制度》及權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用復(fù)式記帳法按月具實(shí)、合法進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)外理，未發(fā)生滯留、挪用專(zhuān)項(xiàng)資金（包括合療、醫(yī)保等專(zhuān)款）現(xiàn)象，日常業(yè)務(wù)收入無(wú)坐支、私設(shè)小金庫(kù)和虛列支出等行為。
2、全年收入情況：20ｘｘ年本院總收入為1004萬(wàn)元。其中：財(cái)政補(bǔ)助收入為928萬(wàn)元；醫(yī)療收入為76萬(wàn)元。財(cái)政補(bǔ)助收入中含全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)865萬(wàn)元；公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目補(bǔ)助資金63萬(wàn)元。
3、全年支出情況：20ｘｘ年本院總支出990萬(wàn)元。其中：公共衛(wèi)生支出206萬(wàn)元；醫(yī)療支出784萬(wàn)元。按二級(jí)明細(xì)劃分總支出情況為：工資及福利支出ｘｘ8萬(wàn)元；對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出734萬(wàn)元（發(fā)放全縣衛(wèi)生系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)退休人員退休費(fèi)）。；藥品支出34萬(wàn)元；非財(cái)政資本支出2萬(wàn)元；維修費(fèi)30萬(wàn)元；其他公用經(jīng)費(fèi)72萬(wàn)元（含發(fā)放村級(jí)公共衛(wèi)生項(xiàng)目補(bǔ)助）。
4、20ｘｘ年收支結(jié)余：20ｘｘ年年末結(jié)余14萬(wàn)元，提取專(zhuān)用基金（職工福利基金）6萬(wàn)元，轉(zhuǎn)入事業(yè)基金8萬(wàn)元。
三、預(yù)算外資金收支管理情況：
由于本院業(yè)務(wù)用房20xx年拆除重建，未開(kāi)展住院業(yè)務(wù)，本院對(duì)下屬的ｘｘ門(mén)診（1-6月）ｘｘ門(mén)診部（1-9月）給予60%的基本工資和60%的`津貼撥款，差額部分及費(fèi)用由各點(diǎn)獨(dú)立核算。從報(bào)表反映出來(lái)的總體情況是：職工的全額工資和全部津貼全部到位，未增加新的債務(wù)，達(dá)到收支兩條線的運(yùn)行模式，無(wú)坐支、隱瞞、亂開(kāi)支、亂發(fā)資金津貼等現(xiàn)象。
總院人員工資、津貼按績(jī)效考核并堅(jiān)持按月向縣局送審后發(fā)放，差旅費(fèi)、電話費(fèi)、招待費(fèi)等所有費(fèi)用開(kāi)支均參照相關(guān)部門(mén)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行列支，并實(shí)行經(jīng)辦人、院長(zhǎng)、財(cái)務(wù)簽審小組三簽字，無(wú)揮霍浪費(fèi)現(xiàn)象。
四、銀行帳號(hào)開(kāi)設(shè)和管理
全院共按照規(guī)定的審批程序開(kāi)立了基本帳戶、專(zhuān)用專(zhuān)戶、國(guó)債項(xiàng)目資金專(zhuān)戶、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生系統(tǒng)退休人員工資專(zhuān)戶四個(gè)賬戶。不存在私開(kāi)賬戶情況。
五、預(yù)算內(nèi)外票據(jù)管理、使用及物價(jià)政策執(zhí)行情況
總院對(duì)在財(cái)政部門(mén)領(lǐng)用的門(mén)診、住院發(fā)票由專(zhuān)人負(fù)責(zé)任管理，實(shí)行驗(yàn)舊領(lǐng)新，對(duì)各點(diǎn)的票據(jù)領(lǐng)用建立了詳細(xì)臺(tái)帳，保證了票據(jù)的安全。醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、范圍和藥品加價(jià)嚴(yán)格按物部門(mén)的規(guī)定操作，20ｘｘ年8月份順利通過(guò)了縣物價(jià)局的全面檢查。衛(wèi)生監(jiān)督檢查工作做到依法辦事，無(wú)亂收費(fèi)、亂罰款行為。
六、專(zhuān)項(xiàng)資金的管理使用
合療、孕娩補(bǔ)助等專(zhuān)項(xiàng)資金嚴(yán)格按照縣局相關(guān)文件要求，在收到款項(xiàng)后三天內(nèi)轉(zhuǎn)帳支付。上報(bào)補(bǔ)助資料真實(shí)，既不存在虛報(bào)冒領(lǐng)、惡意套取，也不存在滯留、擠占、挪用。
七、資產(chǎn)管理情況：
因ｘｘ門(mén)診于20ｘｘ年7月遷至總院，除購(gòu)置了辦公桌椅、空調(diào)、打印機(jī)外，未購(gòu)置大的固定資產(chǎn)。
20ｘｘ年省配村衛(wèi)生室資產(chǎn)25套，按衛(wèi)生廳要求納入醫(yī)院財(cái)產(chǎn)管理，現(xiàn)已按照縣局的發(fā)放名單發(fā)到相應(yīng)的村衛(wèi)生室，20ｘｘ年醫(yī)院逐衛(wèi)生室進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并簽定了使用協(xié)議，明確了醫(yī)院與村衛(wèi)生室對(duì)所配資產(chǎn)的權(quán)利和義務(wù)。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告8
為深入貫徹云南省總工會(huì)第xx屆xx次全委會(huì)確定的`全省工會(huì)XX年度總體思路，落實(shí)“打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)”的工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)省總工會(huì)云工[XX]23號(hào)及云獄電[XX]128號(hào)文件精神，配合監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自查工作情況報(bào)告如下：
一、對(duì)20xx年1月1日至XX年12月31日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會(huì)計(jì)憑證賬簿。
主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核實(shí)XX年度工人工資總額為1613053.00元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)為32261.06元實(shí)際撥入數(shù)為32503.74元，干部工資總額為5563644.00元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為66763.73元，實(shí)際上撥入數(shù)為60528.35元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96元。20xx年度工人工資總額為1676199.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為33523.99元實(shí)際撥入數(shù)為33727.19元干部工資總額為7151087.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87元實(shí)際撥入數(shù)82554.34元，XX年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66元,此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在XX年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送溫暖款、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作總結(jié)，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告9
為認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省、市、縣關(guān)于加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一系列決策部署，進(jìn)一步嚴(yán)肅學(xué)校財(cái)經(jīng)紀(jì)律，打造一支風(fēng)清氣正、廉潔高效的教育管理隊(duì)伍，根據(jù)中共瓜州縣紀(jì)委《關(guān)于繼續(xù)做好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制專(zhuān)項(xiàng)檢查的通知》精神和黨的群眾教育路線活動(dòng)安排，我校于20xx年3月25日進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
一、制度落實(shí)方面
我校制度健全：有財(cái)務(wù)內(nèi)控、預(yù)算編制和執(zhí)行、財(cái)務(wù)審批、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督、資產(chǎn)管理、義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)管理、學(xué)生資助資金管理、專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理等方面的制度。能認(rèn)真執(zhí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制和落實(shí)“一支筆”簽字制度，不存在違規(guī)配置財(cái)務(wù)人員現(xiàn)象。學(xué)校財(cái)務(wù)有校長(zhǎng)負(fù)總責(zé)，按規(guī)定配置有農(nóng)村學(xué)校報(bào)帳員。學(xué)校辦公用房配置符合規(guī)定，無(wú)超標(biāo)現(xiàn)象。
大額度資金使用情況。學(xué)校5000元以上的資金收支，要上會(huì)討論、研究決定，不存在利用虛報(bào)支出套取資金用于支付其它不合理消費(fèi)情況。學(xué)校5000元以上的支出只有每年的取暖費(fèi)用。
學(xué)校能按收費(fèi)許可證許可的范圍嚴(yán)格落實(shí)收費(fèi)政策；不存在坐收坐支現(xiàn)象；不存在搭車(chē)收費(fèi)和亂收費(fèi)現(xiàn)象；代收費(fèi)只有作業(yè)本費(fèi)，各班主任收齊后統(tǒng)一上印刷廠交我校報(bào)賬；
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行教育局嚴(yán)禁教師征訂、引導(dǎo)學(xué)生征訂教輔資料的規(guī)定，經(jīng)查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)教師征訂、誘導(dǎo)學(xué)生購(gòu)買(mǎi)教輔資料現(xiàn)象。
政府采購(gòu)方面。由于我校生源少，學(xué)校經(jīng)費(fèi)一直比較緊張，幾年來(lái)一直未曾購(gòu)買(mǎi)新的辦公設(shè)備，辦公設(shè)備一直是維修使用原先購(gòu)買(mǎi)的設(shè)備。符合政府采購(gòu)的'項(xiàng)目能按規(guī)定程序辦理。
二、經(jīng)費(fèi)管理方面
1、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合相關(guān)規(guī)定；學(xué)區(qū)沒(méi)有克扣、截留、挪用村小學(xué)經(jīng)費(fèi)現(xiàn)象；學(xué)校經(jīng)費(fèi)收支每學(xué)期公布一次，學(xué)區(qū)會(huì)計(jì)每年將一年來(lái)的各學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用情況在學(xué)區(qū)教師大會(huì)上進(jìn)行公布。
2、學(xué)校學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金的使用。學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃資金有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理，資金開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)符合規(guī)定；采購(gòu)物品有正式發(fā)票，無(wú)白條入賬現(xiàn)象；無(wú)虛報(bào)、冒領(lǐng)、挪用資金情況。
3.、義務(wù)教育學(xué)校取暖補(bǔ)助資金的使用。學(xué)校取暖補(bǔ)助資金有管理辦法；學(xué)校能根據(jù)實(shí)際情況購(gòu)置取暖用煤；節(jié)儉用煤，保證師生當(dāng)年用煤足額供應(yīng)。幾年來(lái)取暖用煤不存在大幅度波動(dòng)現(xiàn)象。
4、學(xué)生資助資金管理情況。我校屬村教學(xué)點(diǎn)，無(wú)經(jīng)濟(jì)困難寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助資金、交通費(fèi)補(bǔ)助資金、助學(xué)金等項(xiàng)目資金。
5、 單位收入經(jīng)費(fèi)。我校經(jīng)費(fèi)收入主要有財(cái)政撥款和幼兒園保育、教育費(fèi)。財(cái)政撥款有教育局統(tǒng)一撥付到學(xué)區(qū)，有學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。幼兒園保育、教育費(fèi)每學(xué)期開(kāi)校初由學(xué)校收取，上交鄉(xiāng)財(cái)政專(zhuān)用賬戶，入賬及時(shí)。不存在收入不入賬現(xiàn)象；不存在私設(shè)“賬外賬”和“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
6、校內(nèi)津補(bǔ)貼發(fā)放符合相關(guān)政策規(guī)定，績(jī)效工資學(xué)區(qū)有統(tǒng)一的考核標(biāo)準(zhǔn)和辦法，每月校委會(huì)考核，每學(xué)期期末考試后，由學(xué)區(qū)考核領(lǐng)導(dǎo)小組按考核辦法統(tǒng)一核算，結(jié)果公示教師無(wú)異議后由本人簽字領(lǐng)取。學(xué)校不存在違規(guī)亂發(fā)各類(lèi)津補(bǔ)貼現(xiàn)象；教師工資每月能按時(shí)、按政策規(guī)定發(fā)放，不存在政策外扣發(fā)教師工資情況。
三、其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作
1、閑置校舍管理：我校校舍基本都在使用，不存在私自轉(zhuǎn)讓、出借、出租閑置校舍資產(chǎn)現(xiàn)象。
2、學(xué)農(nóng)田管理：學(xué)農(nóng)田因?qū)W生小，學(xué)校無(wú)耕種工具，無(wú)力耕種，出租給附近農(nóng)戶耕種，簽有租種合同，租金上繳專(zhuān)用賬戶，學(xué)區(qū)統(tǒng)一管理。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告10
為深入貫徹云南省總工會(huì)第十一屆二次全委會(huì)確定的 全省工會(huì) 20xx年度總體思路，落實(shí)打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ) 的`工作任務(wù)，全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作，根據(jù)省總 工會(huì)云工［20xx］23 號(hào)及云獄電［20xx］128 號(hào)文件精神，配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作，我獄積級(jí)組織了相 關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)將自檢自 查工作情況報(bào)告如下：
一、對(duì)20xx 年1月1日至20xx年12月31 日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查，認(rèn)真查看會(huì)計(jì)憑證賬簿主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政 劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資 科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 核實(shí) 20xx 年度工人工資總額為 1613053.00 元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi) 為32261.06 元實(shí)際撥入數(shù)為 32503.74 元，干部工資總額為 5563644.00 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為 66763.73 元，實(shí)際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96 元。20xx年度工人工資總 額為 1676199.xuexikuai.99元實(shí)際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87 元實(shí)際撥入數(shù) 82554.34元，20xx年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66 元，此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在20xx年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、 工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送溫暖款、專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定專(zhuān)款專(zhuān)用。
總之，我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù) 收支，按制度要求使用會(huì)計(jì)科目，建立會(huì)賬簿，按時(shí)記賬，及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬，按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表，年終編寫(xiě)財(cái)務(wù)工作總結(jié)，會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告11
按照郊區(qū)工委《關(guān)于在農(nóng)口開(kāi)展“三重三抓一監(jiān)督”活動(dòng)的安排意見(jiàn)》，我鎮(zhèn)本著實(shí)事求是的原則對(duì)鎮(zhèn)政府、鎮(zhèn)綜合站、鎮(zhèn)經(jīng)委、鎮(zhèn)計(jì)生站、鎮(zhèn)經(jīng)管站財(cái)務(wù)進(jìn)行了全面自查，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告。切實(shí)把財(cái)務(wù)管理和實(shí)際情況相結(jié)合，對(duì)好的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)行總結(jié)，對(duì)存在的問(wèn)題，積極改進(jìn)，從而夯實(shí)我鎮(zhèn)各單位的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，同時(shí)為20xx年財(cái)務(wù)工作的科學(xué)管理奠定基礎(chǔ)�，F(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：
一、總體工作情況
(一)加強(qiáng)綜合管理，健全財(cái)務(wù)管理崗位職責(zé)設(shè)置 20xx年的工作中我鎮(zhèn)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作規(guī)程，全面提升財(cái)務(wù)工作質(zhì)量，明確各個(gè)崗位責(zé)職，使財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)制度進(jìn)一步得到落實(shí)。能夠按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定從事會(huì)計(jì)工作，配備財(cái)務(wù)人員，財(cái)會(huì)人員具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素質(zhì)和較強(qiáng)業(yè)務(wù)工作能力，工作中真正做到報(bào)表的及時(shí)性，數(shù)據(jù)的真實(shí)性，資料的完整性，分析的針對(duì)性，財(cái)務(wù)的規(guī)范性，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，通過(guò)考核來(lái)促進(jìn)基礎(chǔ)管理。 為了提高我鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理水平和會(huì)計(jì)核算質(zhì)量，制訂了工作目標(biāo)考核辦法，量化、細(xì)化考核內(nèi)容，實(shí)行工作目標(biāo)考核責(zé)任制。
�。ǘ┩晟曝�(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為 20xx年的財(cái)務(wù)管理工作中，我鎮(zhèn)以抓制度建設(shè)為重點(diǎn),完善了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、財(cái)務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制制度、稽核制度、原始記錄管理制度、財(cái)產(chǎn)保管清查制度、財(cái)務(wù)收支審批制度、會(huì)計(jì)檔案管理保密制度等相關(guān)制度。各項(xiàng)制度明確財(cái)務(wù)管理的目的、界定財(cái)務(wù)管理的職責(zé)、整合財(cái)務(wù)管理的程序、統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理的表單，是管理必須遵守的工作規(guī)范，也是制訂、執(zhí)行財(cái)務(wù)管理及相關(guān)的工作規(guī)程的依據(jù)。從而進(jìn)一步完善了財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范了財(cái)務(wù)管理行為。
�。ㄈ┖粚�(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，理順業(yè)務(wù)流程 對(duì)我鎮(zhèn)發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都嚴(yán)格取得或填制合法的原始憑證，并對(duì)各種原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法、簽章、傳遞、匯單反饋?zhàn)隽私y(tǒng)一的要求與規(guī)范，使得會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作做到真實(shí)、完整、正確、清晰、及時(shí)，工作報(bào)告《鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)自查報(bào)告》。在財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)的使用上，本著節(jié)約、合理使用的原則，堅(jiān)持以預(yù)算為主線，所有的支出嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，并合理安排用款進(jìn)度，保證預(yù)算期間各階段的資金需要。
（四）增強(qiáng)賬務(wù)核算準(zhǔn)確性，為決策提供有效支持 在財(cái)務(wù)核算上，嚴(yán)格業(yè)務(wù)處理程序的管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批制度，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)正確合法。對(duì)當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入帳，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清月結(jié)。各單位并根據(jù)各項(xiàng)資金的性質(zhì)，嚴(yán)格做到專(zhuān)款專(zhuān)用，賬目清楚，手續(xù)齊全，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)挪用、私分等違紀(jì)行為。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)做到了真實(shí)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)并附有財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
（五）加大固定資產(chǎn)管理工作力度 結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際，明確了固定資產(chǎn)購(gòu)置、領(lǐng)用、調(diào)撥、出租、出借等具體工作程序和要求，從而進(jìn)一步規(guī)范了本部門(mén)的固定資產(chǎn)管理工作。在固定資產(chǎn)管理機(jī)制上、管理程序上、管理措施上進(jìn)行了有益嘗試，進(jìn)一步強(qiáng)化了全鎮(zhèn)的固定資產(chǎn)管理工作。
1、審核各部門(mén)上報(bào)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置、調(diào)撥等申請(qǐng)計(jì)劃，嚴(yán)格入庫(kù)手續(xù)，做好帳務(wù)處理。
2、定資產(chǎn)已經(jīng)按照要求建檔建冊(cè)，物款相符，登記準(zhǔn)確，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失的情況。
二、通過(guò)自查發(fā)現(xiàn)工作中還存在一定的`不足
（一）財(cái)務(wù)管理力度需進(jìn)一步加強(qiáng) 還存在管理工作上的松懈，各項(xiàng)制度的執(zhí)行力方面有待加強(qiáng)，沒(méi)有形成真正意義上的自我監(jiān)督和自我約束機(jī)制。
（二）財(cái)務(wù)人員素質(zhì)需進(jìn)一步提高 隨著電算化在財(cái)務(wù)工作的應(yīng)用，在規(guī)范和方便財(cái)務(wù)工作的同時(shí)，也對(duì)財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)提出了更高的要求，提高業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平成為我們亟待解決的問(wèn)題。
�。ㄈ﹥�(nèi)審制度需進(jìn)一步健全 各單位均沒(méi)有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)人員，建議上級(jí)單位制定一個(gè)統(tǒng)一的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，以便遵照?qǐng)?zhí)行。
三、今后工作努力的方向及措施
（一）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。 嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障，今后的工作中我鎮(zhèn)一定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度，從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量，完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。
�。ǘ┨岣哓�(cái)務(wù)人員素質(zhì)。 不斷提高財(cái)務(wù)工作水平，繼續(xù)通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)交流等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力和知識(shí)水平，使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。 此次自查工作中我鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，科學(xué)合理地安排好自查工作，以《會(huì)計(jì)法》及其實(shí)施細(xì)則為準(zhǔn)繩，以我鎮(zhèn)制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和辦法為依據(jù)進(jìn)行全面自查，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)核算，分析、預(yù)算工作的重要性，今后我們要依托信息化，規(guī)范基礎(chǔ)管理，強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)監(jiān)督，深化服務(wù)內(nèi)涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告12
兩年來(lái)，我校嚴(yán)格按照縣財(cái)政局、縣教育局的文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，始終堅(jiān)持嚴(yán)謹(jǐn)、節(jié)約、科學(xué)合理的管理原則，對(duì)學(xué)校的有限資金進(jìn)行科學(xué)合理的'分配和有效的核算控制，堅(jiān)持每年每學(xué)期做好經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算并嚴(yán)格把關(guān)，保障學(xué)校各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。在學(xué)校經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支上執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，接受教職工的監(jiān)督，堅(jiān)持規(guī)范化、民主化、科學(xué)化的財(cái)務(wù)理財(cái)辦法，使有限資金用在工作管理的刀刃上，積極發(fā)揮資金的使用效果.現(xiàn)將20xx年春季至20xx年秋季經(jīng)費(fèi)收支情況報(bào)告如下：
一、20xx年學(xué)校資金收入部分：
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)407653 元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi)116700元 小計(jì)：524353元
二、20xx年學(xué)校支出部分
1、辦公費(fèi)16190.70元
2、印刷費(fèi) 9165 元
3、手續(xù)費(fèi)1514.22元
4、電 費(fèi)18500 元
5、水費(fèi)9590元
6、郵電費(fèi)2523.74元
7、交通費(fèi) 2500元
8、培訓(xùn)費(fèi)21000元
9、維修費(fèi) 48100元
10、招待費(fèi) 61100元
11、專(zhuān)用材料費(fèi) 57820 元
12、勞務(wù)費(fèi)42514 元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)25030.34元
14、獎(jiǎng)勵(lì)金13000
15、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)8285元
16、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置32640元
17 、其他補(bǔ)助支出：17800元
18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi) 116700元
合計(jì)：503973元，余額20380元 .
三、20xx年收入部分
1、雜費(fèi)、生均公用經(jīng)費(fèi)409532元
2、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi) 103275元 小計(jì)：512807元
四、20xx年學(xué)校支出部分
1、辦公費(fèi)11046元
2、印刷費(fèi) 8100 元
3、手續(xù)費(fèi)908.01元
4、電 費(fèi)17203.46 元
5、水費(fèi)10671.20元
6、郵電費(fèi)2186.07元
7、交通費(fèi) 5500元
8、培訓(xùn)費(fèi)20480元
9、維修費(fèi) 54911元
10、招待費(fèi) 61350元
11、專(zhuān)用材料費(fèi) 58651 元
12、勞務(wù)費(fèi)27308 元
13、其他商品和服務(wù)支出費(fèi)26360.26元
14、獎(jiǎng)勵(lì)金22346元
15、辦公設(shè)備購(gòu)置費(fèi)14590元
16、專(zhuān)用設(shè)備購(gòu)置10000元
17 、其他補(bǔ)助支出：37471元
18、住宿生生活補(bǔ)助費(fèi) 103275元
合計(jì)：389082元，余額20450元 .
五、學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理及使用辦法
1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作 每學(xué)年度開(kāi)始學(xué)校均召開(kāi)教師座談會(huì)，廣泛征求教師意見(jiàn)，全面清點(diǎn)學(xué)校人數(shù)，認(rèn)真做好資金資源調(diào)查，結(jié)合縣財(cái)政局、縣教育局當(dāng)年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)安排基數(shù)，提供相對(duì)準(zhǔn)確數(shù)據(jù)認(rèn)真做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制，堅(jiān)持嚴(yán)格按計(jì)劃用款，專(zhuān)款專(zhuān)用的原則。
2、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度 每學(xué)期初堅(jiān)持公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受家長(zhǎng)、學(xué)生監(jiān)督.嚴(yán)格按照上級(jí)部門(mén)規(guī)定實(shí)行“收支兩條線”管理.充分發(fā)揮委派會(huì)計(jì)的管理和監(jiān)督作用，所有支出票據(jù)務(wù)必有經(jīng)辦人、證明人（或驗(yàn)收人）簽名，校長(zhǎng)一支筆簽批，后交會(huì)計(jì)中心會(huì)計(jì)審核合理方能報(bào)銷(xiāo).同時(shí)按上級(jí)撥款的類(lèi)別，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，不挪用、不折扣。
3、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)公開(kāi)制度，接受群眾監(jiān)督 學(xué)校堅(jiān)持科學(xué)理財(cái)，民主理財(cái)?shù)脑瓌t，重大項(xiàng)目的開(kāi)支均經(jīng)學(xué)校班子討論決定后才執(zhí)行，付款前需經(jīng)班子集體組織驗(yàn)收結(jié)算后才支付.嚴(yán)格按照財(cái)政統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，對(duì)于商品的采購(gòu)，要求有分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)人員兩人以上采購(gòu)，做到貨真價(jià)實(shí)，減少浪費(fèi)開(kāi)支.學(xué)校收支項(xiàng)目和內(nèi)容，以及開(kāi)支情況定期向教師公開(kāi)，加強(qiáng)群眾性的財(cái)務(wù)監(jiān)督，學(xué)校都堅(jiān)持將年度收支預(yù)算和當(dāng)年支出情況向教職工代表大會(huì)報(bào)告。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告13
根據(jù)縣委組織部、紀(jì)委、財(cái)政局、民政局、農(nóng)委、審計(jì)局等六部委聯(lián)合發(fā)文《民基字【20xx】206號(hào)》文件要求，我鎮(zhèn)及時(shí)對(duì)全鎮(zhèn)5個(gè)村民委員會(huì)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行了全面檢查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、基本情況:
鎮(zhèn)現(xiàn)有5個(gè)行政村，90個(gè)村民小組，農(nóng)村人口13063人，耕地面積8359畝。20xx年全鎮(zhèn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)總收入2。69億元，農(nóng)民人均純收入14811元�，F(xiàn)有村兩委干部35人(不含大學(xué)生村官)。
二、財(cái)務(wù)狀況:
根據(jù)安排，結(jié)合實(shí)際工作具體要求，我鎮(zhèn)主要從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查:
1、村財(cái)務(wù)各項(xiàng)收支情況:全鎮(zhèn)各村未出現(xiàn)私設(shè)小金庫(kù)、公款私存現(xiàn)象，就各村今年至11月30日的收入、支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，村集體的主要資金來(lái)源是村級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金。全鎮(zhèn)村級(jí)總收入1126239.15元，其中補(bǔ)助收入699354元;其他收入135290.75元;發(fā)包及上交收入5300元;經(jīng)營(yíng)收入296294.4元。各村的財(cái)務(wù)收入及時(shí)上交村級(jí)資金賬戶，做到了應(yīng)收盡收。全鎮(zhèn)村級(jí)總支出1033371.62元，其中管理費(fèi)用171392元，其他支出861979.62元。各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照三資管理制度進(jìn)行審批，沒(méi)有出現(xiàn)招待費(fèi)、包車(chē)費(fèi)、禮品、白條入賬等現(xiàn)象。
2、各種債權(quán)、債務(wù)情況:因各村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱，除20xx年以前鎮(zhèn)政府借用村集體資金12.118161元外，沒(méi)有發(fā)生其他債權(quán)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。全鎮(zhèn)匯總的村集體現(xiàn)有債務(wù)總額441751元，其中包括原貴源村委會(huì)辦公樓欠賬42300元;原貴川村委會(huì)辦公樓欠賬170000元;村辦公樓欠賬85000元;原小溪村委會(huì)辦公樓欠賬83851元;西村村西村至東太坑機(jī)耕路路基欠賬53000元。
3、財(cái)務(wù)開(kāi)支審批程序和執(zhí)行情況:在財(cái)務(wù)審批程序方面，各村民委員會(huì)都能?chē)?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度，，工程項(xiàng)目的開(kāi)支等根據(jù)規(guī)定都召開(kāi)了相關(guān)的會(huì)議，進(jìn)行決策。在檢查過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，集體資金管理趨于規(guī)范化、制度化。
4、財(cái)務(wù)公開(kāi)情況:充分發(fā)揮了村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)監(jiān)督作用。各村村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員由3人組成，每季度至少召開(kāi)一次民主理財(cái)會(huì)，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督，由財(cái)務(wù)人員對(duì)發(fā)生的收支情況進(jìn)行通報(bào)，解答群眾提出的疑問(wèn)，并將結(jié)果按時(shí)上墻公布，做到了至少每季度公開(kāi)一次財(cái)務(wù)，按照“一票據(jù)一公開(kāi)”，使村級(jí)財(cái)務(wù)公開(kāi)的內(nèi)容完整，程序規(guī)范，格式明了清晰。
5、制度建設(shè)情況:近年來(lái)，我鎮(zhèn)結(jié)合實(shí)際，在執(zhí)行好《村集體三資管理制度》的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善了村級(jí)財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)配套制度，制定了《鎮(zhèn)村級(jí)財(cái)務(wù)支出管理細(xì)則》。如嚴(yán)格執(zhí)行村級(jí)開(kāi)支審批報(bào)賬程序、嚴(yán)格控制備用金和現(xiàn)金支付限額、嚴(yán)格控制購(gòu)買(mǎi)辦公用品、壓縮辦公經(jīng)費(fèi)以及通訊費(fèi)、交通差旅費(fèi)、招待費(fèi)等、民主理財(cái)和財(cái)務(wù)公開(kāi)制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、“一事一議”籌資籌勞制度等。同時(shí)加大宣傳教育力度，提高鎮(zhèn)村干部和村民對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)管理重要性的認(rèn)識(shí)，教育引導(dǎo)村干部熟悉財(cái)務(wù)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，自覺(jué)執(zhí)行各項(xiàng)制度，遏制不按財(cái)務(wù)規(guī)章制度辦事的`現(xiàn)象。在具體落實(shí)中，始終堅(jiān)持所有應(yīng)納入村級(jí)財(cái)務(wù)管理的收入項(xiàng)目全部納入到鎮(zhèn)農(nóng)村三資代理中心統(tǒng)一管理。做到凡是收入所有權(quán)歸村組集體的，一律都要及時(shí)交到村級(jí)集體資金帳戶，嚴(yán)禁集體資金體外循環(huán)。
三、存在的問(wèn)題:
1、大部分村集體經(jīng)濟(jì)相當(dāng)薄弱。村兩委沒(méi)有把應(yīng)有的集體資產(chǎn)和資源產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，單靠上級(jí)補(bǔ)助資金難以維持村級(jí)組織日常運(yùn)轉(zhuǎn)，村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展愈顯困惑，村級(jí)公益事業(yè)難以開(kāi)展，導(dǎo)致村組干部工作積極性難以發(fā)揮。
2、村務(wù)監(jiān)督委員會(huì)的監(jiān)督機(jī)制沒(méi)有充分發(fā)揮作用。村務(wù)公開(kāi)、民主管理工作不夠到位。雖然建立了監(jiān)督組織，但沒(méi)有定期開(kāi)展監(jiān)督活動(dòng)。以財(cái)務(wù)公開(kāi)為重點(diǎn)的村務(wù)公開(kāi)，在公開(kāi)的內(nèi)容、方式和時(shí)間上都與相關(guān)規(guī)定的要求有一定差距。個(gè)別村只單純強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)公開(kāi)，而不注重資產(chǎn)資源處置上的公開(kāi)，對(duì)集體發(fā)包事項(xiàng)、農(nóng)村建設(shè)項(xiàng)目、強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策等方面的公開(kāi)還不全面。
3、村集體資產(chǎn)、資源臺(tái)賬管理不完善。部分村對(duì)屬于集體的資金、資產(chǎn)和資源家底不清、管理較亂，村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、界定權(quán)屬及資產(chǎn)變動(dòng)情況不能及時(shí)準(zhǔn)確登記，造成賬實(shí)不符。
4、經(jīng)濟(jì)合同簽訂不規(guī)范。有些村對(duì)村集體的資產(chǎn)、資源的經(jīng)營(yíng)發(fā)包、租賃、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、工程建設(shè)、土地承包流轉(zhuǎn)等項(xiàng)目不重視合同簽訂，合同簽訂隨意性大;個(gè)別的不按照民主程序，不公開(kāi)、不進(jìn)行招投標(biāo)、不召開(kāi)村民大會(huì)或村民代表會(huì)議討論決定;有些合同要素不全、條款不明、權(quán)利和義務(wù)的規(guī)定不對(duì)等、不全面;有的甚至沒(méi)有書(shū)面合同。
四、下一步努力方向:
1、加強(qiáng)村干部廉潔自律和財(cái)經(jīng)法規(guī)教育。組織村兩委和村監(jiān)委成員認(rèn)真學(xué)習(xí)《藍(lán)田鎮(zhèn)農(nóng)村集體三資管理制度》及其他關(guān)于村集體財(cái)務(wù)管理等文件，提高村干部法律和財(cái)經(jīng)管理意識(shí)。
2、健全完善財(cái)務(wù)管理制度。完善村級(jí)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、管理費(fèi)用開(kāi)支范圍與標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批制度等村財(cái)管理內(nèi)部控制制度，經(jīng)村民代表會(huì)議研究通過(guò)后組織實(shí)施。
3、加強(qiáng)村級(jí)組織資產(chǎn)、資源管理。一是落實(shí)登記資產(chǎn)、資源臺(tái)賬，盤(pán)查固定資產(chǎn)，并要與財(cái)務(wù)賬簿中固定資產(chǎn)相一致。二是按照“三資”管理的規(guī)定，做好資產(chǎn)、資源對(duì)外承包項(xiàng)目的發(fā)包、合同簽訂及結(jié)算兌現(xiàn)等程序手續(xù)工作，及時(shí)將集體的各項(xiàng)收入納入設(shè)立的村級(jí)資金賬戶和進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)報(bào)，嚴(yán)禁私存、挪用，設(shè)賬外賬、小金庫(kù)。
4、執(zhí)行好村財(cái)季度結(jié)報(bào)制度，規(guī)范報(bào)銷(xiāo)單據(jù)及手續(xù)。各村應(yīng)及時(shí)開(kāi)展財(cái)務(wù)結(jié)算和民主理財(cái)活動(dòng)，每季度按時(shí)結(jié)報(bào)，村監(jiān)委和報(bào)賬員應(yīng)按照程序把好報(bào)銷(xiāo)單據(jù)初審關(guān)，合法有效的原始憑證方可給予批準(zhǔn)和支付，不規(guī)范的原始憑證不得給予批準(zhǔn)和支付款項(xiàng)，也不得傳送代理會(huì)計(jì)做賬。
5、規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批手續(xù)。嚴(yán)格按照縣委及鎮(zhèn)黨委關(guān)于農(nóng)村集體“三資”管理規(guī)定要求，做好工程建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同簽訂、預(yù)決算、驗(yàn)收等手續(xù)，5萬(wàn)元以上項(xiàng)目必須報(bào)鎮(zhèn)招投標(biāo)中心組織招投標(biāo)，5萬(wàn)元以下可由村級(jí)安排組織簡(jiǎn)易招投標(biāo)。
6、加強(qiáng)村財(cái)公開(kāi)、民主管理。村級(jí)組織應(yīng)及時(shí)將涉及財(cái)務(wù)方面的重大事項(xiàng)交民主決策程序通過(guò)，并將情況在村務(wù)公開(kāi)欄張貼公布。對(duì)每季度的《資金收支明細(xì)表》、《會(huì)計(jì)科目余額表》等財(cái)務(wù)公開(kāi)資料，由村報(bào)賬員及時(shí)領(lǐng)回，經(jīng)村兩委負(fù)責(zé)人和村監(jiān)委主任審閱簽字同意后，進(jìn)行張貼公開(kāi)，接受廣大群眾監(jiān)督。
7、加大對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員的培訓(xùn)力度及管理。用1-2年時(shí)間使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員全部取得會(huì)計(jì)證，使村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)持證上崗。村兩委負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)村級(jí)財(cái)務(wù)的管理，經(jīng)常性地進(jìn)行檢查和督促，對(duì)確實(shí)不能勝任工作的村級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)辦員應(yīng)及時(shí)撤換。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告14
一、整改活動(dòng)開(kāi)展情況
公司根據(jù)貴局下發(fā)的[xxxx]109號(hào)《關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開(kāi)展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）要求，以及《調(diào)查問(wèn)卷》、《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司xxxx年11月20日前開(kāi)展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的.問(wèn)題，確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人，財(cái)務(wù)自查報(bào)告怎么寫(xiě)。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn)題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn)度，落實(shí)整改情況。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)達(dá)到以下要求：
�。ㄒ唬└鞴緫�(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務(wù)相互分離，相互制約；財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格；公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。
�。ǘ└鞴緫�(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司
自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
�。ㄈ└鞴緫�(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽字不全的現(xiàn)象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
�。ǘ┨幚硪庖�(jiàn)：
從學(xué)習(xí)、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化建設(shè)。
通過(guò)開(kāi)展自檢自查及對(duì)問(wèn)題的整改，建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，督促業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、會(huì)計(jì)制度進(jìn)行操作，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，確保資金的使用安全、規(guī)范、有效。
財(cái)務(wù)自查報(bào)告15
本年度，我園嚴(yán)格遵守區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目符合規(guī)定，經(jīng)區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局審核通過(guò)。現(xiàn)將展宏幼兒園20xx年財(cái)務(wù)管理自查情況報(bào)告如下：
一、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)高度重視
1、幼兒園配有財(cái)務(wù)辦公室，配有專(zhuān)(兼職)財(cái)務(wù)人員1人。
2、園長(zhǎng)經(jīng)常詢問(wèn)財(cái)務(wù)運(yùn)行情況和聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)支出。
3、財(cái)務(wù)人員能做到當(dāng)天發(fā)生的業(yè)務(wù)，當(dāng)天登記入賬，現(xiàn)金和銀行存款日記帳做到日清日結(jié)。
二、強(qiáng)化幼兒園收入收費(fèi)行為的管理
1、嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)管理制度。公開(kāi)收費(fèi)項(xiàng)目，公開(kāi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，接受教師及家長(zhǎng)的監(jiān)督，統(tǒng)一收費(fèi)項(xiàng)目，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一使用財(cái)政部門(mén)印制的收費(fèi)(收款)票據(jù)。經(jīng)過(guò)我園自查，未發(fā)現(xiàn)自立收費(fèi)項(xiàng)目、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)象，我園有完善的經(jīng)費(fèi)管理制度，真正做到了專(zhuān)款專(zhuān)用。
1、幼兒園領(lǐng)導(dǎo)審批制度明確，從事幼兒園財(cái)務(wù)管理的記賬人員和審批人員、財(cái)務(wù)保管人員的職責(zé)權(quán)限明確，做到了相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)有限資產(chǎn)的管理，保證幼兒園正常運(yùn)行
1、根據(jù)幼兒園工作計(jì)劃，通盤(pán)考慮，全面管理，合理使用有限資金，集中力量，加大教育教學(xué)、教育科研的投入。各項(xiàng)收入做到心中有數(shù)，堅(jiān)持做到了“量入為出，以收定支，略有節(jié)余”。
2、制定了健全的.資產(chǎn)管理制度，嚴(yán)格資產(chǎn)的購(gòu)置、領(lǐng)用、出租、處置、報(bào)廢等工作程序。所有資產(chǎn)全部按要求建檔建冊(cè)，用卡片進(jìn)行登記，款物相符，登記準(zhǔn)確無(wú)誤，沒(méi)有造成資產(chǎn)流失。
四、本年度收支情況：
1、春季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xxx元�？傊В簒xx元。結(jié)余：xx元。
2、秋季學(xué)期：幼兒入園數(shù)共xx人，學(xué)雜費(fèi)總收：xxxx元。總支：xxx元。結(jié)余：xx元。
此次自檢自查工作中得到主管部門(mén)的高度重視，今年我園繼續(xù)遵照區(qū)物價(jià)局、區(qū)教育局規(guī)定的行政事業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，嚴(yán)守財(cái)經(jīng)制度，確保幼兒園正常運(yùn)行，努力把我園辦成一流的幼兒園，讓領(lǐng)導(dǎo)放心、幼兒開(kāi)心、家長(zhǎng)滿意的幼兒園。
【財(cái)務(wù)自查報(bào)告】相關(guān)文章：
財(cái)務(wù)自查報(bào)告06-07
財(cái)務(wù)自查報(bào)告06-12
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告06-01
財(cái)務(wù)審計(jì)自查報(bào)告02-18