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醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

時間:2022-06-09 11:41:08 工作計(jì)劃 我要投稿

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

  時間的腳步是無聲的,它在不經(jīng)意間流逝,又迎來了一個全新的起點(diǎn),做好計(jì)劃,讓自己成為更有競爭力的人吧。相信大家又在為寫計(jì)劃犯愁了?以下是小編為大家收集的醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,歡迎閱讀與收藏。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃1

  一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路:

  1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是:由傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

  2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是:以內(nèi)控制度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,提高審計(jì)工作質(zhì)量,加強(qiáng)審計(jì)意見的落實(shí),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用,即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時,提高審計(jì)服務(wù)職能。

  二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃如下:

  1、完善審計(jì)內(nèi)控制度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

 、攀紫韧晟萍瘓F(tuán)公司內(nèi)審制度,做到審計(jì)工作有據(jù)可依,根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型,準(zhǔn)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)辦法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)辦法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

 、苾(nèi)控制度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo),保障資產(chǎn)完整、保證會計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的控制系統(tǒng),20xx年內(nèi)審工作應(yīng)該建立在公司內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,對其執(zhí)行情況進(jìn)行檢查與評價,主要是評價內(nèi)控是否健全、有效,可依賴程度如何;評價在其內(nèi)控制度健全、有效、可依賴的前提下,在運(yùn)行中是否得到認(rèn)真的貫徹和執(zhí)行,是否有利于公司的經(jīng)營活動、促進(jìn)公司的發(fā)展等,以便及時發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié),從而確定審計(jì)重點(diǎn),提高審計(jì)工作效率,保證審計(jì)工作質(zhì)量,有針對性的提出審計(jì)意見,促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)控制度,保證其經(jīng)營活動正常運(yùn)行。

  ⑶通過預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開支的相關(guān)制度尚未健全,部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)),因此,費(fèi)用開支喪失了計(jì)劃性,部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將配合財務(wù)等相關(guān)部門,建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理辦法,制定相關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),同時使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

  2、以經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

  內(nèi)部審計(jì)必須以公司經(jīng)營業(yè)績審計(jì)為中心,主要是對下屬企業(yè)的.每半年度經(jīng)營業(yè)績(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì),通過經(jīng)營業(yè)績審計(jì)不僅要查錯防弊,及時發(fā)現(xiàn)問題并予以糾正,逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)現(xiàn)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變,更重要的是要找出影響業(yè)績提高的主要因素,分析原因,抓住關(guān)鍵,提出建議和意見,進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。

  在開展經(jīng)營業(yè)績審計(jì)時,內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注意的問題是:經(jīng)營業(yè)績審計(jì)一定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對下屬企業(yè)經(jīng)營者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營目標(biāo)、經(jīng)營任務(wù)完成情況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì),還應(yīng)搞好任中審計(jì),注重對下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營績效的評價。

 、艑ο聦倨髽I(yè)經(jīng)營業(yè)績審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì)):

  通過對下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營業(yè)績審計(jì),出具審計(jì)報告,提交集團(tuán)公司考核小組,作為對各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

  通過對20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì),發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程與內(nèi)控管理中存在問題,敦促其糾正問題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營政策、落實(shí)經(jīng)營管理措施,圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)提高經(jīng)營效益。

 、平Y(jié)合經(jīng)營開展經(jīng)營專項(xiàng)審計(jì),促進(jìn)內(nèi)控制度貫徹與執(zhí)行

 、偈杖牒贤瑢徲(jì)

  集團(tuán)實(shí)行資金集中管理,各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理,并入賬核算,禁設(shè)小金庫,因此,對下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理,收入金額全部入賬,以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

 、谠诟黜(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

  集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營責(zé)任書,但主營業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績考核,并在ERP中實(shí)行預(yù)算控制,因此,對下屬企業(yè)的主營業(yè)務(wù)成本的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì),以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

  ③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

  近年來集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算,工程竣工結(jié)算均聘請具有資級的工程造價資質(zhì)的咨詢公司審計(jì),因此,主要是對工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

  三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則,建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤,并定期組織開展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行情況的檢查。

  1、對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè),要及時進(jìn)行回訪,監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí),使企業(yè)存在的問題逐漸減少,同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。

  2、與集團(tuán)公司各職能部門,尤其是財務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通,將審計(jì)部掌握的相關(guān)信息及時通報,避免管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

  四、加大宣傳力度,改善內(nèi)審環(huán)境,加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量。

  1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員出現(xiàn)流動,審計(jì)崗位配備不足,導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí),20xx年,需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門配合,按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力量。

  2、協(xié)助與配合相關(guān)部門健全與完善內(nèi)控制度,使管理有制度,審計(jì)有依據(jù),處罰有規(guī)定,進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參與經(jīng)營管理作用。

  3、利用公司刊宣傳內(nèi)審,報道一些通過內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例,或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談,讓所有員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用,特別是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作,為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開展打下更好的基礎(chǔ)。

  4、通過審計(jì)回訪,落實(shí)審計(jì)問題整改,同時也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問題存在困難,深層次了解企業(yè)經(jīng)營情況,更好服務(wù)企業(yè)。

  5、要對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),組織參加國際內(nèi)審師資格考試等,不斷豐富業(yè)務(wù)知識,提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃2

  xxxx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計(jì)科全體同志認(rèn)真學(xué)習(xí)、領(lǐng)會十七大會議精神,一如既往地貫徹和落實(shí)《審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心,結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際,緊緊圍繞我院的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展審計(jì)工作,充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能,為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項(xiàng)審計(jì)10余項(xiàng),為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革,促進(jìn)廉政建設(shè),加強(qiáng)財務(wù)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益等方面,真正起到了經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士和參謀助手的作用。

  一.基礎(chǔ)建設(shè)

  xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年,醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展,為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)科認(rèn)真貫徹落實(shí)衛(wèi)生局、審計(jì)局等上級部門的指示精神,結(jié)合我院實(shí)際,在做好審計(jì)工作的同時,積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持完善自我,提高認(rèn)識的原則,努力完善審計(jì)制度,健全審計(jì)機(jī)構(gòu),調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

  1、規(guī)范了審計(jì)工作流程,按照xxxx年審計(jì)工作計(jì)劃,進(jìn)一步加強(qiáng)了對院內(nèi)各經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的監(jiān)管。

  2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為,使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

  3、在審計(jì)部門單獨(dú)成立時,進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn),可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

  4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計(jì)人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生),加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。

  二.學(xué)習(xí)及培訓(xùn)

  強(qiáng)化措施,進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì),使我院每個內(nèi)審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。

  1、參加審計(jì)廳、市審計(jì)局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班,獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

  2、與XX市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計(jì)人員相互交流,共同探討審計(jì)工作新思路。

  3、加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習(xí),積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。

  三、具體審計(jì)工作

  1、參與后勤維修審計(jì)

  隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴(kuò)大,后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富,這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施,對零星維修每月審計(jì)一次,對基建維修的每個項(xiàng)目都進(jìn)行審計(jì),截止到6月底,共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

  2、參與財務(wù)收支審計(jì)

  做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計(jì)工作,為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準(zhǔn)確性,我科室配合審計(jì)局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì),對存在的.問題進(jìn)行了及時有效的整改,進(jìn)一步規(guī)范了財務(wù)制度,為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù),為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻(xiàn)。

  3、參與各項(xiàng)招投標(biāo)工作審計(jì)

  隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展,加強(qiáng)內(nèi)部管理,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制就顯得尤為重要。醫(yī)院工程建設(shè)和物資采購是與市場緊密相聯(lián)的,要實(shí)現(xiàn)對工程建設(shè)和物資采購工作的有效控制,就必須用各項(xiàng)規(guī)章制度來規(guī)范和約束。我們參與制定招投標(biāo)程序的相關(guān)規(guī)定并監(jiān)督實(shí)施。在招投標(biāo)工作中真正堅(jiān)持公開、公正、公平的原則。根據(jù)《政府采購管理辦法》要求,我科室切實(shí)加強(qiáng)了對單位采購活動的監(jiān)督,尤其是對藥品、醫(yī)療器械等招標(biāo)采購,進(jìn)一步預(yù)防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中,單位六個項(xiàng)目的招標(biāo)工作,我科室全程監(jiān)督,嚴(yán)肅招投標(biāo)紀(jì)律,較好地保證了招標(biāo)過程嚴(yán)格按照程序和要求,公開、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節(jié)約資金萬余元

  4、參與物價審計(jì)

  為了加大醫(yī)療收費(fèi)的監(jiān)督,我科室每個月定期對出院病歷、運(yùn)行病歷及藥房處方批價的情況進(jìn)行檢查,截止到6月底,發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷,30多份運(yùn)行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象,并及時做出了整改。

  5、參與專項(xiàng)支出審計(jì)

  科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項(xiàng)至關(guān)重要的工作,我們集中力量加強(qiáng)對科研專項(xiàng)資金的審計(jì)監(jiān)督,使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費(fèi)審簽10項(xiàng),促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。

  四.工作體會

  1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認(rèn)真做好工作的同時,注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。

  2.健全的審計(jì)機(jī)構(gòu),合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計(jì)工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下,審計(jì)機(jī)構(gòu)不斷得到完善,工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展,為我院審計(jì)工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

  3. 內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合學(xué)校實(shí)際,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學(xué)校經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計(jì)過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

  企劃部工作永遠(yuǎn)已離不開經(jīng)營,企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的,三者之間不能脫節(jié),目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道,11年企劃部的工作重點(diǎn)主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面,如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細(xì)、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實(shí)際情況市場來說,在抓好自身內(nèi)部改革的同時,搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷,以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系,以一套切實(shí)可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系,企劃在配合實(shí)際情況進(jìn)行全方位包裝策劃,我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃3

  第一條 為加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,建立健全各單位內(nèi)部審計(jì)制度,完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制,規(guī)范收支管理,促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展,根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況,制定本規(guī)定,醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃。

  第二條 衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員,對本單位及所屬機(jī)構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督審核的行為。

  第三條 本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。

  第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下,依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。單位主要負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對內(nèi)部審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),定期聽取匯報,研究部署工作,及時批復(fù)年度內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報告,并督促有關(guān)部門、單位落實(shí)審計(jì)意見,保證內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)。

  第五條 各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定,設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備審計(jì)人員,開展審計(jì)工作。年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機(jī)構(gòu)、年收入20xx萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位,應(yīng)當(dāng)設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職審計(jì)人員。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要,設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備專職審計(jì)人員,也可以授權(quán)本單位其他機(jī)構(gòu)履行審計(jì)職責(zé),配備專職或者兼職審計(jì)人員。

  第六條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有審計(jì)、會計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行崗位資格準(zhǔn)入和后續(xù)教育制度,各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和保障。

  第七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計(jì)、會計(jì)工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見,并按干部管理權(quán)限任免。

  第八條 內(nèi)部審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則和內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范,依法審計(jì),忠于職守,做到獨(dú)立、客觀、公正、保密。內(nèi)部審計(jì)人員與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計(jì)工作。

  第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作,及時解決工作中存在的問題,保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé),保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。

  第十條 衛(wèi)生部內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,并對部屬(管)單位組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作,并對所屬(管)單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本單位的內(nèi)部審計(jì)工作,并對所屬機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

  第十一條 衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責(zé)是:

  (一)按照國家法律和法規(guī),制定內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)定及工作規(guī)范;

  (二)指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)部門、單位建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),配備內(nèi)部審計(jì)人員,按規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)工作;

  (三)制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃,組織行業(yè)內(nèi)部審計(jì)及審計(jì)調(diào)查活動;

  (四)組織審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn),開展審計(jì)工作研究,交流審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),表彰內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)單位和個人,工作計(jì)劃《醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃》

  第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)履行下列職責(zé):

  (一)擬定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章 制度;

  (二)審計(jì)預(yù)算的執(zhí)行和決算;

  (三)審計(jì)財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動;

  (四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);

  (五)審計(jì)基本建設(shè)投資、修繕工程項(xiàng)目;

  (六)審計(jì)衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的管理和使用;

  (七)開展固定資產(chǎn)購置和使用、藥品和醫(yī)用耗材購銷、醫(yī)療服務(wù)價格執(zhí)行情況、對外投資、工資分配等專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作;

  (八)審計(jì)經(jīng)濟(jì)管理和效益情況;

  (九)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí);

  (十)其他審計(jì)事項(xiàng)。

  第十三條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年應(yīng)當(dāng)向本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人提交工作報告。

  第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng),應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報告。

  第十五條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)的需要,報經(jīng)所在部門、單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并檢查監(jiān)督審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。

  第十六條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)工作中應(yīng)加強(qiáng)與外部審計(jì)的溝通與合作。

  第十七條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時,具有下列權(quán)限:

  (一)要求被審計(jì)單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計(jì)報表及有關(guān)文件、資料;

  (二)參加本單位基建、設(shè)備購置、財務(wù)、對外投資等相關(guān)會議,主持召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議;

  (三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章 制度;

  (四)審核會計(jì)憑證、賬簿、報表,現(xiàn)場勘察實(shí)物;

  (五)檢查計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;

  (六)對與審計(jì)有關(guān)的問題向被審計(jì)單位和個人進(jìn)行調(diào)查,并取得證明材料;

  (七)對嚴(yán)重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為,做出臨時制止決定;

  (八)經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料,予以暫時封存;

  (九)根據(jù)審計(jì)結(jié)果,提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進(jìn)管理、提高效益的建議;

  (十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計(jì)單位和人員,提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的被審計(jì)單位和人員,提出通報批評或者追究責(zé)任的建議。

  第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi),授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的'處理、處罰權(quán)。

  第十九條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序:

  (一)根據(jù)本部門、本單位的具體情況,擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,報經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后實(shí)施;

  (二)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施審計(jì)前,應(yīng)編制審計(jì)工作方案,組成審計(jì)組,并提前3日以書面形式通知被審計(jì)單位;被審計(jì)單位應(yīng)配合審計(jì)工作,提供必要的工作條 件;

  (三)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì),應(yīng)取得審計(jì)證據(jù),編制審計(jì)工作底稿,由被審計(jì)單位相關(guān)人員簽字確認(rèn);

  (四)審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,編制審計(jì)報告,并征求被審計(jì)對象的意見。被審計(jì)對象在收到審計(jì)報告之日起10個工作日內(nèi),提出書面反饋意見,送交審計(jì)組;

  (五)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)組提交的審計(jì)報告進(jìn)行審核后,報本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人審批下達(dá)被審計(jì)單位,被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行;

  (六)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)督促被審計(jì)單位在規(guī)定的期限內(nèi)落實(shí)審計(jì)意見,并書面報告執(zhí)行結(jié)果;

  (七)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)對必要的項(xiàng)目實(shí)施后續(xù)審計(jì)。

  第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對辦理的審計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)建立完整的審計(jì)檔案,并按照有關(guān)規(guī)定保存。

  第二十一條 對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員,所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員,由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員,所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

  第二十二條 對拒絕或者不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計(jì)意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計(jì)人員的單位和人員,各部門、各單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)及時做出嚴(yán)肅處理。

  第二十三條 各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合實(shí)際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法,并報上級內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)備案。

  第二十四條 本規(guī)定由衛(wèi)生部負(fù)責(zé)解釋。

  第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃4

  醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)作為醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門,構(gòu)建和諧社會、和諧醫(yī)院都與內(nèi)部審計(jì)工作息息相關(guān),深入地把握審計(jì)工作的基本思路,認(rèn)真履行好自已的職能,積極為促進(jìn)醫(yī)院和諧發(fā)展服務(wù)是關(guān)健。我室20xx年工作計(jì)劃如下:

  一、提高審計(jì)質(zhì)量,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

  1、全面履行審計(jì)職責(zé),提高審計(jì)監(jiān)督能力。在工作中要自覺遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序,克服審計(jì)過程中的隨意性。

  2、堅(jiān)持“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,經(jīng)營業(yè)務(wù)的日趨復(fù)雜,使得內(nèi)審對象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此,醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心出發(fā),重點(diǎn)著眼于對加強(qiáng)各類資金管理能力、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益等事項(xiàng)。

  3、改進(jìn)審計(jì)計(jì)劃管理,使審計(jì)年度計(jì)劃要和我院的經(jīng)濟(jì)工作計(jì)劃在時間上錯位半年,使審計(jì)計(jì)劃能確實(shí)落到實(shí)處,建立健全規(guī)章制度,提高財務(wù)管理水平。

  4、提高審計(jì)人員素質(zhì)。不斷更新審計(jì)人員整體知識結(jié)構(gòu)、提高綜合素質(zhì), 做好審計(jì)人員的教育培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素質(zhì)提高了,審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

  二、更新審計(jì)理念,提高審計(jì)工作層次

  內(nèi)部審計(jì)對所審查的活動向院領(lǐng)導(dǎo)提供分析、評價、建議和咨詢,幫助他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問題的過程,是解決問題的過程。審計(jì)工作不能停留在揭露問題上,要站在醫(yī)院發(fā)展的前沿,立足于縱觀全局的基點(diǎn)上,扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康,樹立起服務(wù)第一理念,采取參與式的審計(jì)策略。盡可能地對被審計(jì)的科室面臨的困難和對策提供咨詢意見:主動請求被審計(jì)科室對自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用,更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

  三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn),強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督

  在市場經(jīng)濟(jì)條件下,醫(yī)院被推向市場,醫(yī)院的`生存不再取決于上級主管部門的意志,而是取決于市場對醫(yī)院的接納程度,取決于醫(yī)院能否為患者提供優(yōu)質(zhì)、價廉的醫(yī)療服務(wù),市場決定著醫(yī)院的生存和發(fā)展。醫(yī)院要開展正常的經(jīng)營活動,向廣大患者提供醫(yī)療服務(wù),必然會消耗一定的人力、財力和物力,因此醫(yī)院的經(jīng)營過程也就是資源耗費(fèi)的過程,同時也是成本的形成過程。醫(yī)院之所以必須注意成本是因?yàn)槊吭黾右辉某杀静粌H會增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān),而且會減少醫(yī)院的收益,影響醫(yī)院的長期發(fā)展;成本問題解決不好,醫(yī)院的效益就沒有保障,競爭力也會變得低下。因此,內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì),及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的主要問題、重大問題,找到損失浪費(fèi)的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在,做好綜合分析,針對存在的問題及其原因提出有效的解決辦法和建議,促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)約與合瓔利用資源,降低成本,從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會效益。

  四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì),提高審計(jì)效率

  隨著醫(yī)院管理信息化程度的逐漸提高,我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng),使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績效審計(jì)為主。通過借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù),能及時地獲得相關(guān)信息資料,縮短審計(jì)時間,節(jié)約審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。

  我們科室要把握時代的脈搏,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),立足自身,立足內(nèi)部,充分發(fā)揮應(yīng)有的作用,就一定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧發(fā)展作出新的貢獻(xiàn)。

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